Choisir le bon Plan Épargne Retraite (PER) est une étape clé pour optimiser votre épargne en vue de la retraite. Ce produit d’épargne, offrant des avantages fiscaux intéressants et une grande flexibilité, permet de compléter vos revenus une fois à la retraite. Face à la diversité des offres et des options disponibles, il est essentiel de prendre en compte plusieurs critères tels que les frais de gestion, les modes de versement, ou encore les supports d’investissement pour sélectionner le PER le plus adapté à votre profil et à vos objectifs financiers. Découvrez dans cet article les conseils essentiels pour faire le bon choix.
Qu’est-ce qu’un Plan Épargne Retraite ?
Définition et objectifs du PER
Le PER, instauré par la loi Pacte en 2019, est devenu le produit financier indispensable pour tout épargnant désireux de préparer ses vieux jours.
Au troisième trimestre 2023, plus de 9,8 millions d’épargnants avaient souscrit un PER pour un encours de 95 milliards d’euros (chiffres du ministère de l’Économie et des Finances).
Destiné à simplifier le système d’épargne retraite, il offre une solution efficace pour compenser la baisse du niveau de vie au moment de votre départ à la retraite.
Le fonctionnement est simple : tout au long de votre vie active, vous effectuez des versements volontaires ou programmés sur votre PER. Puis, au moment de votre départ à la retraite, cette somme, augmentée des intérêts, vous sera reversée sous forme de rente ou de capital.
Le PER est accessible à tous, sans condition de situation professionnelle (indépendant ou salarié) ou d’âge. Attention, la souscription au PER est maintenant interdite pour les mineurs.
Différents types de PER : PER individuel et PER d’entreprise
Pour choisir le meilleur PER, il est indispensable de connaître les différents types de PER qui existent sur le marché :
- le PER individuel : il s’agit du plus connu, car il est ouvert à tous les épargnants.
- le PER d’entreprise collectif : il est ouvert aux salariés de l’entreprise qui le propose, sans obligation de souscription.
- le PER d’entreprise : il s’agit d’un PER ouvert par l’entreprise et auquel les salariés concernés ont l’obligation de souscrire.
Avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie
Contrairement aux anciens produits d’épargne retraite, le plan épargne retraite offre une fiscalité avantageuse et une sortie en capital.
Au moment de la souscription, vous pouvez choisir de bénéficier d’une déduction fiscale à l’entrée ou à la sortie. Si vos revenus sont élevés durant votre vie active, une réduction fiscale sur les montants épargnés peut être un atout.
Au contraire, si vous souhaitez ne pas être fiscalisés sur vos revenus de retraité, vous pouvez choisir une défiscalisation à la sortie.
Vous optez pour une déduction fiscale à l’entrée
Cela signifie que les versements effectués volontairement sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable. Ainsi, vous épargnez pour préparer votre retraite, tout en réduisant votre assiette taxable.
Le plafond de déduction des cotisations est égal à 10 % des salaires et traitements déclarés au titre de vos revenus 2023, avec un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 194 €.
les montants des plafonds de déduction en 2022 et 2023 peuvent être reportés et cumulés s’ils n’ont pas été utilisés auparavant. Le montant qui dépasse votre plafond de déduction de 2024 peut donc être déduit de la part restante de vos plafonds des années précédentes.
Vous optez pour une déduction fiscale à la sortie
Si vous n’avez pas déduit les versements de votre PER de votre revenu imposable durant la période d’épargne, au moment de votre départ à la retraite, votre capital correspondant à vos versements volontaires est alors exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
En cas de sortie en rente viagère, la rente est imposable selon les règles fiscales applicables aux rentes viagères à titre onéreux, mais un abattement fiscal est appliqué en fonction de votre âge sur le montant imposable :
- 30 % si vous avez moins de 50 ans ;
- 50 % si vous avez entre 50 et 59 ans ;
- 60 % si vous avez entre 60 et 69 ans ;
- 70 % si vous avez plus de 69 ans.
Pourquoi ouvrir un PER ?
Compléter ses revenus à la retraite
Le PER est incontestablement devenu un produit d’épargne indispensable pour tout épargnant qui souhaite anticiper sa retraite. Le capital accumulé au cours de votre vie active vous permet de compléter vos revenus lors de votre départ en retraite.
Cette épargne vous permet donc de maintenir votre niveau de vie au-delà de votre vie active.
Réduire ses impôts grâce à la déduction des versements
Choisir le PER, plutôt qu’un livret d’épargne réglementé ou une assurance-vie, est une opportunité de réduire vos impôts durant la phase d’épargne. La déduction des versements volontaires du PER est un avantage fiscal non-négligeable. Les sommes versées sur votre plan épargne retraite ne sont pas fiscalisées.
Sécuriser son épargne sur le long terme
Contrairement à un contrat d’assurance-vie, le PER est un placement à long terme bloqué. L’épargnant ne peut pas retirer le capital avant l’âge de départ à la retraite. Ainsi, l’épargne accumulée est sécurisée jusqu’à cette date.
Les critères essentiels pour bien choisir son PER
Choisir le meilleur PER en 2024 n’est pas facile, car l’offre sur le marché est large. Pour vous aider à trouver le plan d’épargne retraite qui vous correspond, il est important de définir certains critères pour faciliter la comparaison.
Comparer les frais du PER
Premier critère : le coût de l’épargne. Préparer sa retraite en faisant fructifier son épargne est une bonne décision, mais pas à n’importe quel prix. Avant de choisir son PER, il faut donc s’attarder sur les frais du PER.
Leur montant varie d’un produit à l’autre et peut impacter le rendement de votre PER. Les frais sont déduits des revenus perçus. Plus ils sont élevés, moins votre plan épargne retraite sera rémunérateur.
Il faut distinguer les différents frais appliqués :
- les frais de souscription : peu élevés, ils sont parfois offerts lors de la souscription.
- les frais de gestion : ils varient en fonction du type de PER, assurance ou bancaire, et de son contenu (fonds euros ou unités de compte). Notez que les offres en ligne appliquent généralement des frais moins élevés.
- les frais d’arbitrage : ils fluctuent selon le type d’arbitrage (ponctuel ou automatique).
- les frais de transfert : ils sont appliqués si vous transférez votre PER vers un autre PER.
au moment de choisir votre PER, confirmez avec le gestionnaire de votre contrat les outils de gestion mis à disposition pour suivre l’évolution de votre contrat et surtout l’existence d’un service après-vente. Cette vérification évite bien des déconvenues.
Modes de gestion : libre, pilotée, ou déléguée ?
Autre critère important pour choisir son PER : le mode de gestion. Au même titre que l’assurance-vie, l’argent placé sur votre contrat est investi sur des supports d’investissement.
Il faut donc définir qui s’occupe de réaliser les arbitrages en fonction de vos objectifs patrimoniaux. Ce choix est déterminant puisqu’il a un impact direct sur les frais de gestion appliqués, mais aussi sur votre implication dans la sélection des supports d’investissement de votre PER.
La loi Pacte, à l’origine de la création du PER, prévoit l’application de la gestion à horizon par défaut. Elle tient compte de l’âge du souscripteur. Concrètement, l’épargne est répartie sur divers supports financiers en fonction du temps restant jusqu’à la retraite de l’épargnant.
Plus ce dernier est proche de la retraite, moins les supports sont risqués. La stratégie consiste à obtenir le meilleur rendement possible puis à renforcer la sécurité des placements à l’approche de la date de dénouement du contrat.
Pour mettre en place ce mode de gestion, trois profils d’investissements différents sont proposés en fonction de votre aversion au risque : le profil « prudent horizon retraite », le profil « équilibré horizon retraite », le profil « dynamique horizon retraite ».
La proportion allouée aux actifs risqués varie en fonction du profil qui vous correspond.
Autres alternatives possibles à la gestion à horizon, la gestion pilotée ou libre du PER :
- la gestion libre : dans cette configuration, vous êtes maître à bord. Vous choisissez librement votre allocation d’actifs et effectuez les arbitrages que vous souhaitez.
- la gestion pilotée : ce mode de gestion est adapté aux épargnants qui souhaitent se reposer sur un spécialiste qui saura construire un portefeuille d’actifs cohérent et le faire fructifier. La stratégie est établie par le gestionnaire en fonction de vos objectifs.
Choix des supports d’investissement
Au moment de choisir le meilleur PER, la question des supports d’investissement proposés dans votre contrat se pose. Selon les offres et les assureurs, le choix est plus ou moins large. Le souscripteur a toujours la possibilité d’opter pour des fonds en euros ou des unités de compte.
- Les fonds en euros assurent à l’épargnant la sécurisation de son capital, souvent au détriment de la performance.
- Les unités de compte : plus risqués, les supports en unités de compte offrent une rentabilité accrue. Attention, le risque de perte en capital est réel.
Si la sécurisation du capital est importante dans le cadre de la préparation de sa retraite, il ne faut pas oublier que la diversification des supports d’un PER permet de mieux remplir son objectif d’épargne. En effet, en optant pour divers supports d’investissement, vous évitez les éventuelles pertes importantes.
Les supports en unités de compte proposent un large éventail d’options : actions, actifs immobiliers, obligations ou encore private equity. Assurez-vous que votre contrat propose plusieurs supports d’investissement.
pour savoir quel PER choisir en 2024, nous vous conseillons de repérer les fonds en euros qui affichent un rendement supérieur à la moyenne du marché et de diversifier vos actifs avec des unités de compte.
Flexibilité du PER
Souple, le PER vous permet de choisir de réaliser des versements libres ou programmés en fonction de vos capacités d’épargne.
En optant pour des versements programmés (mensuellement ou trimestriellement) au moment de la souscription, vous créez progressivement votre épargne retraite au fil du temps à votre rythme.
Toutefois, le PER offre aussi la possibilité d’effectuer des versements libres lorsque vous le souhaitez. Ces derniers constituent un formidable levier pour accroître votre capital.
Bien qu’il soit considéré comme un placement bloqué, le PER possède une certaine flexibilité en matière de sortie anticipée.
La loi prévoit des cas de déblocage si l’épargnant se retrouve dans une situation difficile (décès de l’époux, invalidité, surendettement ou cessation d’activité non-salariée) ou s’il souhaite acquérir sa résidence principale.
Comparaison des PER : assurance-vie ou bancaire ?
Différences entre PER assurantiel et PER bancaire
Il existe sur le marché deux types de PER individuels : assurance ou bancaire. La différence majeure réside dans le gestionnaire du contrat. Le PER assurance est proposé par des compagnies d’assurance, alors que le PER bancaire est souscrit auprès d’une banque classique.
Si ces deux types de plans donnent accès aux avantages du PER, ils sont différents dans la forme.
- Le PER assurance prend la forme d’une assurance-vie avec des options PER.
- Le PER bancaire est un compte-titres. De ce fait, la gamme de supports d’investissement disponibles varient.
Le PER assurance limite les options d’investissement alors que le PER bancaire offre une plus grande liberté dans le choix des actifs.
Comment choisir entre un PER bancaire et un PER assurance
Le choix entre un PER assurance ou un PER bancaire dépend de vos préférences et de vos objectifs d’épargne. Le PER bancaire offre généralement un large choix en matière d’allocation d’actifs et des frais attractifs.
Cette option peut être considérée aussi comme plus simple pour les épargnants qui souhaitent regrouper tous leurs contrats au même endroit (comptes bancaires et PER). Le PER assurance propose une administration simplifiée et quelques avantages supplémentaires (sécurisation sur des fonds en euros, clause bénéficiaire, etc.).
Les modalités de sortie d’un PER
Sortie en capital vs sortie en rente viagère
Choisir le meilleur PER signifie aussi opter pour la meilleure manière de percevoir son capital après 62 ans. Dès la souscription, vous devez opter pour un mode de sortie : une sortie en capital ou en rente viagère.
- La sortie en capital vous permet de percevoir rapidement la totalité de votre épargne.
- La sortie en rente viagère implique un versement échelonné jusqu’à votre décès.
Rente viagère réversible, avec paliers ou annuités garanties
Si la sortie en capital est souvent attrayante, il ne faut pas négliger les multiples possibilités de la rente viagère. Pour faire un choix éclairé, il est recommandé d’étudier les diverses options qui permettent d’optimiser au maximum le versement de votre épargne :
- La rente viagère réversible permet de prolonger le versement de la rente au-delà de votre décès à une personne de votre choix.
- La rente avec annuités garanties permet de déterminer un revenu durant un nombre d’années défini.
- La rente viagère par paliers correspond à un revenu modulable en fonction des années et des besoins.
Possibilité de combiner capital et rente pour plus de flexibilité
Si le choix du mode de sortie est trop complexe pour vous, privilégiez le mix combinant une sortie en capital et en rente. Mais attention, ce choix vient réduire le montant perçu en rente.
Comment éviter les pièges lors du choix de son PER ?
Nos experts vous livrent leurs conseils pour identifier quel PER choisir en 2024 et éviter les principaux pièges.
Attention aux frais cachés et aux frais de gestion élevés
La règle d’or est d’éplucher le détail des frais de votre PER avant de souscrire. Cette attention particulière vous permettra de repérer d’éventuels frais cachés ou des frais de gestion trop élevés.
Pour avoir une bonne idée des tarifs appliqués, retenez que la moyenne des frais de versement facturés fin 2023 sur un PER était estimée à 3,18 %. Nous vous conseillons de prendre le temps de comparer les frais appliqués avant de choisir son PER.
Vérifier les garanties annexes (garantie plancher, garantie décès)
Il arrive qu’on ne lise pas les petites lignes du contrat lors de la souscription à un PER. C’est une erreur. L’assureur inclut généralement des garanties supplémentaires qui n’apparaissent pas sur la notice d’information.
Les conseillers Nalo vous recommandent de vérifier le caractère optionnel ou non de la « garantie plancher ». Si elle n’implique pas de majoration de frais, elle est acceptable. En revanche, il est recommandé d’exclure la « garantie décès majorée » ou la « garantie relais ».
Choisir un assureur ou un gestionnaire réputé
Si le coût du PER et son rendement sont des critères importants au moment de choisir son PER, la confiance dans votre gestionnaire ou assureur n’est pas à négliger. Ce dernier sera chargé de faire fructifier votre épargne.
Sachant que le risque de perte en capital existe pour le PER, il s’agit d’une décision qu’il ne faut pas prendre à la légère. Prenez donc le temps de bien choisir l’assureur ou le gestionnaire de votre PER.
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