Le Plan d’Épargne Retraite est un outil flexible et fiscalement avantageux pour préparer sa retraite. Mais quand vient l’envie ou le besoin de changer d’établissement, une question revient toujours : combien coûte le transfert ? Bonne nouvelle : la loi encadre strictement ces frais, et depuis un décret d’octobre 2024, elle les a même réduits. Voici le point complet, à jour en 2026.
L’essentiel sur les frais de transfert des contrats retraite
| Situation | Plafond légal | Gratuité |
|---|---|---|
| PER → PER, contrat de moins de 5 ans | 1 % de l’encours transféré | Gratuit dès 5 ans de détention |
| Ancien contrat (PERP, Madelin, article 83…) → PER | 1 % des sommes versées (depuis le 24/10/2024, contre 5 % auparavant) | Gratuit après 10 ans |
| PER → autre banque | 1 % de l’encours (moins de 5 ans) | Gratuit dès 5 ans |
Retenez une seule règle : 1 % maximum, et 0 € passé un certain délai. Le reste n’est que du détail, mais ce détail peut coûter cher si vous l’ignorez.
Comprendre rapidement le PER
Le PER existe sous trois formes :
- PERIN : le PER individuel, ouvert à tous (salarié, indépendant, sans emploi).
- PERCOL : le PER d’entreprise collectif, avec adhésion volontaire des salariés.
- PERO : le PER d’entreprise obligatoire, à adhésion automatique pour certains salariés.
Chaque contrat comporte trois compartiments : les versements volontaires, l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement) et les cotisations obligatoires de l’employeur.
À la retraite, l’épargne peut être récupérée en rente viagère, en capital, ou un mix des deux, par exemple pour financer l’achat d’une résidence principale.
Les frais de transfert, cas par cas
PER vers un autre PER
C’est le cas le plus simple et le plus encadré :
- Contrat de moins de 5 ans : frais plafonnés à 1 % du montant transféré.
- Contrat de plus de 5 ans : transfert entièrement gratuit.
Pour un transfert de 20 000 €, cela représente au maximum 200 € de frais et 0 € si vous attendez cinq ans.
Ancien contrat (Madelin, PERP, article 83) vers un PER : ce qui a changé
C’est ici que la mise à jour compte le plus. Historiquement, ces frais pouvaient grimper à 5 % de l’encours.
Depuis le décret n° 2024-682 du 4 juillet 2024, entré en vigueur le 24 octobre 2024, ce plafond a été aligné sur celui du PER : il ne peut plus dépasser 1 % des sommes versées.
- Moins de 10 ans de détention : jusqu’à 1 % (et non plus 5 %).
- Plus de 10 ans de détention : transfert gratuit.
Certains assureurs vont plus loin et proposent des frais réduits, par exemple 0,5 % au lieu du plafond de 1 %, notamment si le nouveau PER reste chez le même gestionnaire.
D’autres prennent carrément ces frais à leur charge pour attirer de nouveaux clients : ça vaut toujours la peine de demander.
Perco vers un PER
Même logique que pour un PER classique : 1 % maximum avant 5 ans, gratuit au-delà. Vérifiez simplement qu’aucun frais de gestion ou d’adhésion supplémentaire ne s’ajoute côté nouvel établissement.
PER vers une autre banque
Le principe ne change pas : 1 % de l’encours si le contrat a moins de 5 ans, gratuit ensuite. Certains gestionnaires appliquent des frais réduits, autour de 0,5 %, pour traiter l’opération.
Si votre contrat contient des unités de compte spécifiques (fonds immobiliers notamment), vérifiez aussi les frais de vente préalable, ils s’ajoutent au calcul.
Comment calculer et anticiper ces frais
Trois éléments suffisent pour estimer le coût d’un transfert :
- Le type de contrat d’origine (PER, Madelin, PERP, Perco…) : cela détermine le plafond applicable.
- La durée de détention : c’est le levier numéro un pour payer 0 €.
- Les frais annexes éventuels : gestion, adhésion, vente d’unités de compte spécifiques.
Exemple concret : vous transférez 20 000 € depuis un PER détenu depuis 3 ans. Les frais sont plafonnés à 1 %, soit 200 € maximum. Si ce même PER avait 6 ans, l’opération serait gratuite.
Un simulateur en ligne reste le moyen le plus rapide d’obtenir un chiffre précis, en tenant compte des spécificités de votre gestionnaire actuel.
Réduire ou annuler les frais de transfert
Quelques leviers simples, à combiner :
- Attendez le bon moment. Passé 5 ans (PER) ou 10 ans (anciens contrats), le transfert est gratuit par la loi.
- Comparez les offres. Certains établissements prennent en charge les frais de transfert pour attirer de nouveaux clients cela peut faire disparaître le 1 % restant.
- Négociez. Un appel à votre gestionnaire actuel suffit parfois à faire réduire ou sauter les frais.
- Regroupez vos contrats. Un transfert groupé (plusieurs anciens contrats vers un seul PER) peut réduire les coûts unitaires.
- Privilégiez les acteurs en ligne. Banques en ligne et courtiers spécialisés appliquent souvent des frais plus bas que les réseaux traditionnels.
Avec Nalo, par exemple, la logique est inversée : pas de frais d’entrée ni de frais cachés, juste des frais de gestion transparents et parmi les plus compétitifs du marché.
Jusqu’à 1200€ pour le transfert de votre contrat retraite vers le PER Nalo
Ce que ces frais représentent vraiment
Un chiffre en % paraît toujours petit jusqu’à ce qu’on l’applique à une somme réelle. Pour un transfert de 50 000 € facturé à 1 %, vous perdez 500 € net, immédiatement, avant même que l’argent ne commence à travailler sur le nouveau contrat.
C’est pourquoi la question du moment du transfert (avant ou après le seuil de gratuité) pèse souvent plus lourd que la négociation elle-même.
Pourquoi transférer malgré tout ?
Trois raisons reviennent le plus souvent :
- Simplifier sa gestion en regroupant plusieurs anciens contrats (PERP, Madelin…) en un seul PER.
- Accéder à de meilleures conditions : frais de gestion plus bas, choix de supports d’investissement plus large.
- Profiter des règles fiscales actuelles du PER, généralement plus souples que celles des anciens produits.
La fiscalité du PER en 2026
Deux chiffres ont changé au 1er janvier 2026, et ils s’appliquent que vous transfériez ou non votre contrat :
- Prélèvements sociaux : le taux passe de 17,2 % à 18,6 % sur les rentes versées à compter du 1er janvier 2026.
- Prélèvement forfaitaire unique (PFU) sur la part capital des versements non déductibles : il passe de 30 % à 31,4 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux).
Pour le reste, les grands principes demeurent :
- Les versements volontaires déductibles sont réintégrés au revenu imposable à la sortie, selon le régime des pensions de retraite.
- Les versements non déductibles ne sont taxés qu’à hauteur des gains générés, via le PFU.
- L’imposition de la rente viagère dépend de votre âge au premier versement : plus il est tardif, plus l’abattement est important.
- Un couple peut mutualiser ses plafonds de déduction respectifs, ce qui augmente la déduction fiscale totale possible.
Exemple : pour un versement de 5 000 € avec une tranche marginale d’imposition (TMI) à 30 %, l’économie d’impôt immédiate est de 1 500 €. Un simulateur en ligne permet d’affiner ce calcul selon votre revenu imposable et votre situation familiale.
En résumé
- Le plafond de frais de transfert est désormais de 1 % dans presque tous les cas, y compris pour les anciens contrats Madelin et PERP, qui étaient à 5 % avant octobre 2024.
- La durée de détention reste le facteur décisif : 5 ans pour un PER, 10 ans pour un ancien contrat, et le transfert devient gratuit.
- Les prélèvements sociaux (18,6 %) et le PFU (31,4 %) ont légèrement augmenté depuis janvier 2026, à intégrer dans vos simulations.
- Comparer, négocier et bien choisir son moment reste la meilleure stratégie pour transférer sans (trop) payer.
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