Guide du PER 2023 : Fonctionnement et Fiscalité de ce placement

Dans un environnement économique où la préparation de la retraite est devenue une préoccupation centrale, le Plan d’Épargne Retraite (PER) se distingue comme une solution incontournable pour assurer un avenir financier serein. Ce type de placement, introduit en octobre 2019, vise à offrir une structure d’épargne flexible et avantageuse, permettant à chacun de constituer un complément de revenus optimisé pour la retraite. Cet article vous invite à explorer les différentes facettes du PER, sa structure, ses variantes, et les avantages fiscaux qu’il propose, afin de déterminer comment ce placement stratégique peut répondre à vos besoins et ambitions pour vos années dorées.

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Définition et principales caractéristiques du PER 💰

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution d’épargne à long terme conçue pour permettre aux individus de construire un complément de revenus pour leurs années de retraite. Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un placement relativement récent. Institué par la Loi Pacte en 2019, il vise à simplifier l’épargne retraite à destination des particuliers, en regroupant tous les anciens dispositifs d’épargne retraite (PER Entreprise, article 83, PERCO, PERP, Madelin Retraite) en un dispositif unique. Bien évidemment, la Loi Pacte a permis la transférabilité des sommes placées sur ces dispositifs vers le nouveau PER. Avec pour avantage d’harmoniser l’épargne et d’en simplifier la gestion.

C’est un instrument financier essentiel qui offre plusieurs options de placement:

Variétés du Plan d’Épargne Retraite 🔄

Le PER se divise en trois produits distincts :

PER Individuel (PERIN): destiné aux particuliers souhaitant contribuer individuellement.
PER Entreprise Collectif (PERECO): une option pour les entreprises qui désirent proposer un plan d’épargne collectif.
PER Entreprise Obligatoire (PERO): un plan mis en place par les entreprises pour tous leurs salariés.

Évolution du PER 🛤️

Depuis octobre 2019, ces plans d’épargne retraite ont remplacé les PERP, les contrats Madelin, les PERCO et les contrats article 83, marquant une évolution significative dans la stratégie d’épargne retraite française.

Objectif du PER 🎯

Le principal objectif d’ouvrir un PER est de permettre la constitution d’une épargne pendant la vie active, qui sera ensuite disponible uniquement à la retraite. Il encourage l’épargne retraite en offrant des avantages fiscaux attractifs, particulièrement lors des versements initiaux. Les versements volontaires sur les PER, dans certaines limites, sont en effet déductibles de l’impôt sur le revenu. L’avantage principal du PER est qu’il offre une fiscalité intéressante pour inciter à l’épargne retraite. Lors des versements, il est possible de choisir la déductibilité des sommes versées de son impôt sur le revenu si on est fortement imposé. Dans le cas contraire, l’avantage fiscal sera intéressant à la sortie, après le départ à la retraite, lorsque les revenus auront baissé.

Avantages Fiscaux du Plan d’Épargne Retraite 💰

Le PER offre des avantages fiscaux significatifs, conçus pour encourager la constitution d’une épargne retraite. Parmi ceux-ci, les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels, avec un plafond fixé à 32 419 € pour l’année 2023. Cette déductibilité permet de réduire l’impôt sur le revenu et constitue un levier de défiscalisation efficace.

À la sortie, en phase de retraite, si l’épargnant choisit une sortie en rente, celle-ci sera imposée au barème progressif de l’impôt sur le revenu après un abattement de 10%. En outre, le Plan d’Épargne Retraite avec des ETF propose des options de sorties en capital pour certains cas, qui peuvent être totalement exonerées d’impôt selon les situations, comme le financement de la résidence principale, fournissant ainsi une flexibilité et une optimisation fiscale avantageuse pour l’épargnant.

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A qui s’adresse un PER ?

Le Plan d’Épargne Retraite, bien qu’élaboré dans un format simplifié, s’articule autour de trois variantes distinctes, chacune adressant des besoins spécifiques en matière d’épargne retraite.

PER Individuel: Accessible à Tous 🌟

Le PER individuel offre une solution universelle, accessible à tous, indépendamment de l’âge ou de la situation professionnelle. Il s’agit d’une option versatile, adaptée à une diversité de profils d’épargnants souhaitant préparer sereinement leur retraite.

PER Collectif (PERCOL): L’Option d’Épargne Salariée 🏢

En parallèle, le PER Collectif (PERCOL) représente la déclinaison entreprise du PER. Il est accessible à l’ensemble des salariés et fonctionne sur la base de l’épargne salariale, incluant intéressement, participation et abondements de l’entreprise. Bien qu’ouvert à tous les collaborateurs, son adhésion reste facultative, permettant ainsi une certaine flexibilité dans l’adhésion à ce dispositif d’épargne retraite en entreprise.

PER Obligatoire (PERO): Fidélisation des Talents ⭐

Le PER Obligatoire (PERO) est conçu comme un instrument de fidélisation ciblant principalement les salariés à haut potentiel. Ce plan restrictif est alimenté par des contributions obligatoires, soit de l’entreprise soit des salariés, et vise à renforcer l’engagement et la rétention des talents au sein de l’organisation.

A partir de quand souscrire à un PER?

L’ouverture d’un Plan d’Épargne Retraite n’est soumise à aucune restriction d’âge, faisant de ce dispositif un placement attractif et avantageux pour tous. Le PER se distingue par sa flexibilité, offrant à l’épargnant la liberté de choisir comment allouer son capital, que ce soit en fonds en euros, en unités de compte, ou en combinant diverses classes d’actifs.

Gestion Libre ou Gestion Pilotée: À Vous de Choisir 🔄

L’épargnant a également la possibilité de gérer son PER de manière autonome, ou d’opter pour la gestion pilotée. Dans le cadre de la gestion pilotée, l’allocation d’actifs évolue en fonction de l’horizon de placement : plus la date de retraite est éloignée, plus l’épargne sera orientée vers des fonds à potentiel de rendement élevé, bien que plus risqués. Inversement, à mesure que la retraite approche, les investissements se recentreront progressivement vers des fonds plus prudents et sécurisés, minimisant ainsi les risques et préservant le capital.

Optimisation de l’Investissement en Fonction de l’Âge ⏳

Cette stratégie d’investissement adaptative vise à maximiser les gains potentiels durant les années actives, tout en sécurisant l’épargne accumulée à l’approche de la retraite. Ainsi, le PER s’adapte dynamiquement aux besoins et objectifs de chaque épargnant, permettant une préparation sereine et optimisée de la retraite.

Peut-on avoir plusieurs PER ?

Le PER se démarque par son attractivité et sa flexibilité, permettant notamment la détention de plusieurs plans d’épargne retraite simultanément. Il est donc tout à fait envisageable pour un épargnant de diversifier ses placements en souscrivant à un PER individuel et un PER entreprise, voire même plusieurs de chaque, optimisant ainsi la diversification et la gestion du risque.

A lire : Tout savoir sur les frais du PER

Diversification et Optimisation de l’Épargne Retraite 📈

Le cadre légal actuel n’impose aucune restriction quant au nombre de PER qu’un individu peut posséder, offrant ainsi une liberté considérable pour organiser et diversifier son épargne retraite. Cependant, il convient de noter que les plafonds relatifs à l’enveloppe globale de déduction fiscale sont uniques et non cumulables, instaurant ainsi une limite en matière d’optimisation fiscale.

Fiscalité du PER: Déductibilité et Modalités 🏦

La fiscalité applicable au Plan d’Épargne Retraite est nuancée et dépend de divers facteurs, tels que le type de PER choisi, les modalités d’entrée et de sortie du plan, ainsi que la nature des versements effectués. En fonction de ces paramètres, les bénéfices fiscaux varient, impactant directement la rentabilité nette du placement.

Stratégie d’Investissement: Pluralité des PER 🔄

Ainsi, exploiter la possibilité d’avoir plusieurs PER permet de mettre en œuvre une stratégie d’investissement plus nuancée et adaptée aux objectifs spécifiques et besoins de chaque épargnant, maximisant les avantages tout en respectant les contraintes fiscales et réglementaires.

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Les Modalités de Déblocage du Plan d’Épargne Retraite

Le Plan d’Épargne Retraite est conçu comme un dispositif d’épargne à long terme, offrant différentes options de sortie lors de son dénouement. Lors de la liquidation du plan, l’épargnant détient la flexibilité de percevoir ses fonds soit en tant que rente viagère, garantissant un revenu régulier, soit en tant que capital, pour répondre à des besoins financiers immédiats, ou une combinaison des deux, permettant d’ajuster l’accès aux fonds selon ses besoins spécifiques.

Conditions de Déblocage Anticipé du PER 🕒

Bien que les fonds soient généralement inaccessibles jusqu’à l’âge de la retraite, des conditions exceptionnelles permettent un déblocage anticipé du PER. Parmi ces exceptions figurent l’acquisition de la résidence principale, assurant une stabilité résidentielle, ou des circonstances de vie imprévues telles que le décès du conjoint, nécessitant une mobilisation rapide des ressources. Un autre cas de figure concerne l’expiration des droits à l’allocation-chômage, permettant d’atténuer les conséquences financières d’une perte d’emploi.

Optimisation Fiscale du Déblocage 🏦

Il est essentiel d’examiner les implications fiscales liées à chaque mode de déblocage pour optimiser l’efficacité financière du PER. Choisir judicieusement entre le capital et la rente, ou élaborer une stratégie mixte, peut significativement influencer la fiscalité et, par conséquent, le montant net perçu lors du dénouement du plan.

Les Modalités de Déblocage du Plan d’Épargne Retraite

Le PER est conçu comme un dispositif d’épargne à long terme, offrant différentes options de sortie lors de son dénouement. Lors de la liquidation du plan, l’épargnant détient la flexibilité de percevoir ses fonds soit en tant que rente viagère, garantissant un revenu régulier, soit en tant que capital, pour répondre à des besoins financiers immédiats, ou une combinaison des deux, permettant d’ajuster l’accès aux fonds selon ses besoins spécifiques.

Conditions de Déblocage Anticipé du PER 🕒

Optimisation Fiscale du Déblocage 🏦:

Tout savoir sur le transfert de PER

Effectuer un transfert de Plan d’Épargne Retraite est une manoeuvre stratégique clé pour quiconque aspire à optimiser son portefeuille de placements pour la retraite. En permettant le basculement des fonds d’un PER vers un autre, qu’il s’agisse de PER individuels, collectifs ou catégoriels, cette option réglementée crée une voie pour ajuster la stratégie d’investissement et, potentiellement, pour profiter de tarifications plus compétitives.

La préservation des droits et des bénéfices fiscaux accumulés dans le plan d’origine est un atout majeur du transfert de PER, assurant la pérennité des avantages fiscaux et des perspectives de rendements. La flexibilité du transfert, qu’il soit partiel ou total, offre, de surcroît, une marge de manœuvre précieuse pour affiner la gestion et la configuration de l’épargne retraite, rendant cette démarche incontournable pour un réajustement efficace et profitable du portefeuille d’épargne retraite.

Vous retrouvez toutes les explications sur le transfert d’un ancien contrat d’épargne retraite (Madelin, Article 83…) ou d’un Plan Épargne Retraite (PERco, PERin…) vers le PER Nalo dans cette vidéo.

Peut-on ouvrir un PER chez Nalo ?

Il est possible d’ouvrir un PER en quelques clics chez Nalo. Si vous possédez un ancien contrat retraite (PERP, Madelin, Préfon, PERCO, Article 83…), ou un PER qui ne convient pas, nous pouvons le transférer rapidement pour vous vers un PER Nalo.

Notre simulation gratuite vous guidera afin de bâtir le meilleur portefeuille pour vous assurer un complément de retraite adapté à vos objectifs. Vous pouvez à tout moment du parcours contacter nos conseillers privés, disponibles pour vous aiguiller et répondre à toutes vos questions.