En 2024, le Plan d’Épargne Retraite demeure une solution d’épargne long terme attrayante pour préparer sa retraite. Que vous soyez salarié ou non, jeune ou à l’âge de la retraite, il offre des possibilités d’investissement et de défiscalisation intéressantes. Découvrez comment fonctionne ce produit d’assurance, ses avantages, ses inconvénients et les conditions pour l’ouvrir. Apprenez également à déterminer le moment idéal pour souscrire un PER.
Comprendre le PER
Le Plan d’Épargne Retraite est une solution d’épargne à long terme conçue pour permettre aux individus de construire un complément de revenus pour leurs années de retraite.
Institué par la Loi Pacte en 2019, il vise à simplifier l’épargne retraite à destination des particuliers, en regroupant tous les anciens dispositifs d’épargne retraite (PER Entreprise, article 83, PERCO, PERP, Madelin Retraite) en un dispositif unique.
Les différents types de Plan d’Épargne Retraite 🔄
Le PER se décline en trois formes :
- le PER individuel
- le PER d’entreprise collectif
- le PER d’entreprise obligatoire.
Chacun de ces options s’adapte à des situations professionnelles différentes.
Le PER individuel est ouvert à tous et permet des versements libres et réguliers. Vous pouvez également transférer des anciens plans sur ce nouveau PER.
Les PER d’entreprise, qu’ils soient collectifs ou obligatoires, sont accessibles via votre employeur.
Le PER collectif est facultatif et souvent proposé dans le cadre d’un plan d’épargne entreprise. En revanche, le PER obligatoire impose une adhésion pour certaines catégories de salariés définies par l’employeur.
Ces dispositifs offrent divers avantages fiscaux. Par exemple, les sommes versées sur un PER sont déductibles des revenus imposables, sous certaines conditions.
En cas de sortie, vous pouvez opter pour une rente ou un capital, rendant ce produit souple et adaptable à vos besoins.
Objectif du PER 🎯
Le principal objectif d’ouvrir un PER est de permettre la constitution d’une épargne pendant la vie active, qui sera ensuite disponible uniquement à la retraite.
Il encourage l’épargne retraite en offrant des avantages fiscaux attractifs, particulièrement lors des versements initiaux.
Les versements volontaires sur les PER, dans certaines limites, sont en effet déductibles de l’impôt sur le revenu. L’avantage principal du PER est qu’il offre une fiscalité intéressante pour inciter à l’épargne retraite.
Lors des versements, il est possible de choisir la déductibilité des sommes versées de son impôt sur le revenu si on est fortement imposé. Dans le cas contraire, l’avantage fiscal sera intéressant à la sortie, après le départ à la retraite, lorsque les revenus auront baissé.
Avantages fiscaux du Plan d’Épargne Retraite 💰
Le PER offre des avantages fiscaux significatifs, conçus pour encourager la constitution d’une épargne retraite. Parmi ceux-ci, les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels, avec un plafond fixé à 32 419 € pour l’année 2023.
Cette déductibilité permet de réduire l’impôt sur le revenu et constitue un levier de défiscalisation efficace.
À la sortie, en phase de retraite, si l’épargnant choisit une sortie en rente, celle-ci sera imposée au barème progressif de l’impôt sur le revenu après un abattement de 10%.
En outre, le Plan d’Épargne Retraite avec des ETF propose des options de sorties en capital pour certains cas, qui peuvent être totalement exonerées d’impôt selon les situations, comme le financement de la résidence principale, fournissant ainsi une flexibilité et une optimisation fiscale avantageuse pour l’épargnant.
A qui s’adresse un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite, bien qu’élaboré dans un format simplifié, s’articule autour de trois variantes distinctes, chacune adressant des besoins spécifiques en matière d’épargne retraite.
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Souscrire un compte PER : comment et pourquoi ?
Est-ce intéressant d’ouvrir un PER ?
Ouvrir un PER présente plusieurs avantages.
Tout d’abord, la flexibilité du mode de gestion permet de choisir entre gestion libre ou pilotée. En gestion pilotée, le capital est sécurisé à l’approche de la retraite, tandis que la gestion libre offre plus de liberté d’investissement.
Ensuite, le PER est un excellent outil de transmission de patrimoine. En cas de décès avant la retraite, le capital peut être transmis aux bénéficiaires avec une fiscalité avantageuse, similaire à celle de l’assurance-vie.
Enfin, le PER permet une diversification des placements. Vous pouvez investir dans différents supports tels que des fonds en euros sécurisés ou des unités de compte, selon votre profil de risque.
Les conditions pour souscrire un PER
Le Plan Épargne Retraite est accessible à toute personne majeure, sans condition de statut professionnel. Vous pouvez donc ouvrir un PER que vous soyez salarié, indépendant, ou demandeur d’emploi.
Pour souscrire, il suffit de s’adresser à un établissement financier ou un organisme d’assurance. Ceux-ci proposent généralement des contrats avec des frais et des options de gestion variés.
En cas d’adhésion par l’intermédiaire d’une société spécialisée, veillez à ce que celle-ci soit un prestataire agréé.
Enfin, il est possible d’ouvrir un PER à tout âge, même après la retraite, bien que cela soit moins fréquent.
Comment ouvrir un compte PER ?
Pour ouvrir un compte PER, plusieurs étapes sont à suivre.
Tout d’abord, renseignez-vous sur les différents types de PER disponibles : individuel, entreprise collectif ou entreprise obligatoire. Chaque type a ses propres spécificités et avantages.
Ensuite, choisissez un établissement financier ou un organisme d’assurance qui propose des PER. Cela peut être une banque traditionnelle, une banque en ligne ou une compagnie d’assurance.
Comparez les offres en tenant compte des frais de gestion, des options de gestion et des performances financières.
Pour finaliser l’adhésion, vous devrez fournir des documents justificatifs tels qu’une pièce d’identité et un RIB.
N’oubliez pas de vérifier les conditions de sortie et les options de déblocage anticipé pour éviter les mauvaises surprises.
Gestion du PER : transfert, déblocage et taux d’intérêt
Le transfert d’un PER : comment ça marche ?
Pour transférer un Plan d’Épargne Retraite, il faut suivre plusieurs étapes. Commencez par choisir le nouveau PER vers lequel vous souhaitez transférer vos fonds. Une fois votre choix fait, ouvrez le nouveau contrat PER.
Ensuite, informez par écrit le gestionnaire de votre ancien PER de votre intention de transférer les fonds. Il est recommandé d’envoyer cette demande par lettre recommandée avec accusé de réception pour garantir la traçabilité.
Le gestionnaire actuel dispose alors de trois mois pour calculer et communiquer la valeur de transfert, après déduction des frais éventuels. Ces frais sont généralement plafonnés à 1% de l’encours si le PER a moins de cinq ans, et sont gratuits au-delà de cette période.
Une fois la valeur de transfert acceptée, le gestionnaire transfère les fonds vers le nouveau PER. Cette opération est fiscalement neutre et ne déclenche pas d’imposition sur le revenu ni de prélèvements sociaux.
Déblocage d’un PER : conditions et modalités
Les conditions de déblocage anticipé du PER incluent des situations spécifiques. Voici les principaux cas où vous pouvez solliciter un déblocage :
- Achat de la résidence principale : Vous pouvez utiliser l’épargne pour financer l’acquisition de votre résidence principale.
- Invalidité : En cas d’invalidité de 2e ou 3e catégorie pour vous, votre conjoint, partenaire de PACS ou enfant.
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS : La perte de votre conjoint ou partenaire permet de débloquer les fonds.
- Expiration des droits au chômage : Si vous avez épuisé vos droits à l’assurance chômage.
- Surendettement : La commission de surendettement peut demander le déblocage des fonds.
- Cessation d’activité non salariée : Suite à une liquidation judiciaire de votre entreprise.
Chaque situation requiert des justificatifs précis pour être validée. Les démarches incluent souvent l’envoi de documents comme des jugements ou attestations, selon le cas.
Taux d’intérêt du PER : combien ça rapporte ?
Les performances du PER dépendent du choix des supports d’investissement. Vous pouvez opter pour des fonds en euros, qui sont sécurisés mais offrent des rendements généralement plus faibles autour de 2 à 3 % en 2024.
Pour des rendements potentiellement plus élevés, les unités de compte (UC) sont à considérer. Cependant, ces supports sont plus risqués et leur performance varie en fonction des marchés financiers.
Les frais de gestion et d’entrée impactent également le rendement net du PER. Il est donc essentiel de comparer ces frais entre différents prestataires.
Par exemple, certains PER comme celui de Nalo proposent des frais réduits sur les versements, ce qui peut améliorer votre rendement global.
Pour optimiser votre épargne, diversifiez vos investissements en combinant des fonds en euros et des UC. Cela permet de répartir le risque tout en cherchant à maximiser les gains potentiels.
Le placement en PER : une stratégie d’épargne retraite efficace ?
Souscrire à un PER peut se révéler particulièrement avantageux pour plusieurs raisons. Tout d’abord, la gestion pilotée permet d’adapter le niveau de risque des investissements en fonction de l’approche de l’âge de la retraite.
Ainsi, l’épargne est initialement investie dans des actifs plus risqués et potentiellement plus rémunérateurs, puis progressivement sécurisée.
Ensuite, les avantages fiscaux sont non négligeables : les sommes versées peuvent être déduites du revenu imposable, dans la limite d’un plafond, ce qui permet de réduire la charge fiscale annuelle. Ces avantages sont particulièrement intéressants pour les contribuables fortement imposés.
Enfin, le PER offre plusieurs possibilités de sortie :
- Capital
- Rente viagère
- Combinaison des deux
Cette flexibilité permet d’adapter la sortie des fonds en fonction des besoins financiers à la retraite. Par exemple, vous pouvez choisir de percevoir une partie en capital pour financer un projet immobilier et le reste sous forme de rente pour assurer un revenu régulier.
Les avantages et inconvénients du PER
Fiscalité et imposition liées au PER
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de certains plafonds. Cela permet de réduire l’assiette de l’impôt sur le revenu, offrant ainsi un avantage fiscal immédiat.
Lors de la sortie, la fiscalité dépend de la forme choisie : capital ou rente. En cas de sortie en capital, les sommes issues des versements déductibles sont imposées au barème progressif de l’impôt sur le revenu, alors que les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %.
Pour une sortie en rente viagère, celle-ci est soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement de 30 % à 70 %, dépendant de l’âge du bénéficiaire lors de la transformation en rente. Les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent également sur la rente après abattement.
Avantages fiscaux et plafond de défiscalisation
Le PER offre des avantages fiscaux intéressants pour les épargnants. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds.
En 2024, ce plafond de déduction est fixé à 10 % des revenus professionnels, avec un maximum de 35 194 €. Cette déduction permet de réduire significativement l’impôt sur le revenu.
Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond est encore plus élevé : jusqu’à 81 384 €.
Si le plafond de déduction n’est pas atteint une année, le montant non utilisé peut être reporté sur les trois années suivantes.
Il est également possible de mutualiser les plafonds entre conjoints, ce qui peut augmenter la déductibilité des versements. Cette stratégie est particulièrement utile pour optimiser la fiscalité de votre foyer.
Les inconvénients à prendre en compte
Souscrire à un PER présente également des inconvénients.
L’un des principaux est l’indisponibilité des fonds jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels. Cela peut poser problème pour ceux qui pourraient avoir besoin d’accéder à leur épargne en cas d’urgence financière.
Les frais associés au PER sont également à considérer : frais d’entrée, frais de gestion et frais de sortie peuvent réduire significativement le rendement final. Chez Nalo seuls des frais de gestion son appliqués.
À la sortie, la fiscalité peut être lourde, notamment si vous optez pour une sortie en capital. Les sommes issues des versements déductibles sont imposées au barème progressif de l’impôt sur le revenu, et les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %.
Peut-on ouvrir un PER chez Nalo ?
Il est possible d’ouvrir un PER en quelques clics chez Nalo. Si vous possédez un ancien contrat retraite (PERP, Madelin, Préfon, PERCO, Article 83…), ou un PER qui ne convient pas, nous pouvons le transférer rapidement pour vous vers un PER Nalo.
Notre simulation gratuite vous guidera afin de bâtir le meilleur portefeuille pour vous assurer un complément de retraite adapté à vos objectifs. Vous pouvez à tout moment du parcours contacter nos conseillers privés, disponibles pour vous aiguiller et répondre à toutes vos questions.
Vous souhaitez investir ?
Super, merci !
Et qu’est-ce qu’il se passe en cas de décès ?