Défiscalisation et assurance-vie : stratégies 2024 pour réduire vos Impôts

Publié le 13/12/2023

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Avec 1 907 milliards d’euros en août 2023, l’assurance-vie est le produit d’épargne préféré des Français (62% de l’épargne investie). Et pour cause, ce placement offre de nombreux atouts notamment sur le plan fiscal en permettant, dans certains cas, de défiscaliser en partie les gains. De plus, il offre un abattement généreux en cas de transmission (aux personnes désignées dans le contrat) permettant de réduire voire d’effacer une partie de l’imposition (hors prélèvements sociaux). Bref, l’assurance-vie mérite bien son appellation de couteau suisse de l’épargnant qui souhaite optimiser ses impôts !

Optimisez votre rendement ! 🚀 Découvrez les avantages fiscaux de l’assurance-vie après 8 ans de détention

Ce placement stratégique offre une opportunité exceptionnelle pour épargner et accumuler des gains, qu’il s’agisse d’intérêts ou de plus-values, en fonction de la performance des fonds sélectionnés, tels que les fonds en euros et les unités de compte. 📈 À noter que tant qu’aucun rachat, c’est-à-dire retrait de capital, n’est effectué, les gains restent non-imposables.

En situation de rachat, les plus-values subissent non seulement les prélèvements sociaux, mais également un autre impôt, à la discrétion du contribuable. Pour ce dernier, deux options s’offrent à lui : le barème progressif de l’impôt sur le revenu ou le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). 📊 Détruisant les idées préconçues, il n’est en aucun cas nécessaire d’attendre que le contrat atteigne son huitième anniversaire pour effectuer des rachats dans des conditions optimales.

Le seuil des 8 ans de détention influence le taux du PFU, qui, à ce stade, se réduit de 12,80% à 7,5%. 📉 Cela s’applique uniquement aux gains liés à des versements ne dépassant pas 150 000 euros (en comptabilisant l’ensemble des contrats d’assurance-vie). Cette réduction, bien que notable, ne devrait pas empêcher tout retrait avant la 8e année.

Une fois le cap des huit ans franchi, un autre avantage significatif apparaît : les épargnants peuvent bénéficier d’un abattement. Selon le montant des plus-values et la situation matrimoniale, cet abattement permet de réduire, voire d’éliminer, la taxation. Les gains, après application de l’abattement, ne sont assujettis qu’aux prélèvements sociaux. C’est un atout majeur qui permet aux investisseurs de maximiser le rendement de leur placement en minimisant l’impact fiscal.

L’assurance-vie est-elle déductible des impôts en 2024?

L’assurance-vie n’est pas déductible des impôts. En revanche, elle permet de bénéficier d’une fiscalité avantageuse sur les plus-values des capitaux investis. Pour tous les versements effectués à partir du 27/09/2017, la défiscalisation dépend de l’âge du contrat :

  • Lorsque votre contrat a moins de 8 ans, en cas de retrait, vous avez le choix entre deux possibilités d’imposition :
    – le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
    – Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 12,8 % (à choisir si votre tranche d’imposition au revenu est supérieure).

  • Lorsque votre contrat d’assurance-vie a éte ouvert il y a plus de 8 ans, vous bénéficiez en cas de retrait d’un abattement annuel, sur les plus-values retirées, de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour les personnes mariées ou pacsées avant l’imposition des plus-values. Si la part de vos gains composant la somme retirée de votre contrat est inférieure à cette somme, vos gains ne subissent pas d’imposition forfaitaire. La part des gains supérieure est soumise à l’impôt selon deux choix :

  • L’Imposition au Barème Progressif de l’Impôt sur le Revenu: Cette option s’aligne sur le barème progressif de l’impôt classique, intégrant les revenus du contribuable, et pourrait être judicieuse selon le niveau de revenus et la tranche d’imposition applicable.
  • L’Imposition au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU): Le PFU présente des taux d’imposition variables, en fonction du cumul des versements effectués sur tous vos contrats d’assurance-vie :
  1. Pour un investissement global inférieur à 150.000 euros, le taux s’établit à 7,5%, ce qui favorise la capitalisation dans un cadre fiscal avantageux.
  2. Si les investissements dépassent le seuil de 150.000 euros, un taux de 12,8% est appliqué sur les profits réalisés par la part du capital excédant ce seuil.

Ces nuances fiscales doivent être prises en considération dans l’élaboration de votre stratégie d’investissement en assurance-vie, afin de maximiser vos rendements tout en minimisant votre exposition fiscale. 🧠💰

Bon à savoir : Peu importe l’ancienneté de votre contrat, vos gains sont toujours  soumis aux prélèvements sociaux de 17,2%.

Lire aussi : Quelle est la meilleure assurance-vie ?

Quand opter pour le prélèvement libératoire ?

Vous l’avez compris : plus vous payez d’impôts sur le revenu, plus il est intéressant de choisir le prélèvement forfaitaire libératoire. A l’inverse, si vous n’êtes pas imposable, il est évidemment préférable d’opter pour l’imposition sur le revenu si les gains générés ne sont pas assez élevés pour vous rendre imposable à une tranche qui dépasserait le taux du prélèvement forfaitaire libératoire de 12,80% ou 7,5%.

Les contribuables se situant dans les tranches d’imposition à 41 % et à 45 % ont donc tout intérêt à privilégier le prélèvement forfaitaire libératoire, quelle que soit la durée de détention du contrat. 

Vous devez donc analyser avec attention la meilleure option pour vous. Votre imposition évoluant dans le temps, l’option ne sera peut-être pas la même durant toute votre vie pour chacun de vos rachats. Par exemple, à la retraite, vos revenus peuvent devenir plus faibles entraînant une réduction de votre imposition.

Bon à savoir : Si le bénéficiaire fait face à des difficultés, les gains de l’assurance-vie sont totalement défiscalisés en cas de rachat. Ces situations concernent une perte d’emploi, une mise en retraite du souscripteur ou de son conjoint, la cessation de toute activité non salariée, une liquidation judiciaire ou encore la reconnaissance d’une invalidité par la Sécurité sociale. 

A lire aussi : Faut-il garder son assurance-vie en 2024 ?

Succession et déduction d’impôt : l’autre avantage de l’assurance-vie

L’assurance-vie a un autre avantage de taille. Les capitaux décès peuvent être versés  à un proche, un ami ou un membre de sa famille même éloigné, simplement en le désignant comme bénéficiaire. En cas de décès, la ou les personnes choisies bénéficieront ainsi, en fonction des dispositions de la clause bénéficiaire, d’une partie ou de la totalité du capital du contrat. 

Le régime fiscal offert l’assurance-vie en cas de décès est très intéressant et peut permettre de réduire ou d’effacer complètement la fiscalité sur les sommes transmises grâce à un abattement fiscal important. Les prélèvements sociaux seront toujours prélevés sur la partie en plus-value du contrat. 

Voici le tableau récapitulatif de l’imposition des capitaux décès pour les sommes versées avant l’âge de 70 ans et les gains afférents :

Degré de parentéAbattementSeuil après abattementBarème d’imposition
Conjoint marié ou PacséExonéré des droits de succession
Autre degré de parenté152 500 euros par bénéficiaireJusqu’à 852 500 euros20%
Plus de 852 500 euros31,25%


La date des versements est importante. En effet, les versements effectués après le 70e anniversaire de l’assuré sont exonérés à hauteur des primes versées pour un montant global de 30 500 euros sur l’ensemble de ses contrats et tous bénéficiaires confondus. Au-delà, les primes versées sont soumises aux droits de succession en fonction des liens de parenté que l’assuré avait avec les bénéficiaires. Mais comme l’assurance-vie est un vrai couteau suisse même après 70 ans, les gains générés avec les capitaux versés après 70 ans sont totalement exonérés sans plafond. L’avantage fiscal offert par l’assurance vie est donc optimisé quand les versements sont réalisés avant les 70 ans de l’assuré, mais pas totalement absent pour les versements après 70 ans. Donc l’assurance-vie est intéressante à tous âges.

L’essentiel :

  1. Placement flexible : L’assurance-vie est un outil d’épargne flexible qui offre une grande liberté en termes de gestion et d’accès à votre capital.
  2. Avantages fiscaux : Lors d’un rachat ou d’un retrait, les plus-values peuvent être exonérées d’impôt dans certaines conditions, ce qui peut optimiser votre fiscalité.
  3. Transmission de patrimoine : L’assurance-vie permet de transmettre des sommes d’argent aux bénéficiaires désignés dans le contrat, généralement sans imposition.
  4. Planification successorale : Grâce à ses avantages en matière de transmission de patrimoine, l’assurance-vie est un outil précieux pour la planification successorale, permettant de protéger vos proches et de leur assurer un avenir financier stable.

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