Plafond de l’assurance-vie 2025 : montant maximum, fiscalité et garanties à connaître

L’assurance-vie n’impose aucun plafond de versement à proprement parler. En revanche, certaines limites existent bel et bien, notamment lorsqu’il s’agit de fiscalité ou de sécurité. Il vaut mieux les avoir en tête pour profiter pleinement du contrat. Découvrons, ensemble, quels sont les plafonds importants à connaître en matière d’assurance-vie.

Existe-t-il un plafond de versement en assurance-vie ?

Non, il n’existe aucun plafond légal de versement sur une assurance-vie. Vous pouvez y verser autant d’argent que vous le souhaitez et à votre rythme.

C’est pourquoi ce contrat est vu comme étant un placement très souple, que ce soit pour épargner petit à petit ou pour placer une somme importante. 

Attention, en revanche, même si la loi ne fixe aucun minimum de versement, chaque contrat d’assurance-vie peut avoir ses propres conditions commerciales et prévoir :

• Un versement initial minimum à l’ouverture du contrat. Son montant varie selon les assureurs, et peut aller de 100 € à quelques milliers d’euros pour certains contrats. Chez Nalo, par exemple, le versement minimum pour ouvrir votre compte est soit 500 €.
• Des versements complémentaires pour ajouter de l’argent sur votre contrat. Ces versements ne sont pas imposés par la loi, mais l’assureur peut poser ses propres règles, notamment des montants minimums de versement (souvent entre 50 € et 150 €).

Quels sont les plafonds fiscaux à connaître ?

Fiscalité en cas de rachat et plafonds importants

Quand vous retirez de l’argent sur votre contrat, en totalité ou partiellement, seuls les gains sont imposables. Depuis 2018, c’est la flat tax (ou PFU pour prélèvement forfaitaire unique) qui s’applique par défaut.

Mais l’imposition dépend de la date de vos versements et du montant total investi. Il y a deux étages successifs dans le calcul de la fiscalité :

• L’application de l’abattement annuel sur les gains après 8 ans. 
• L’imposition des gains restants s’ils dépassent l’abattement avec le plafond de 150 000 € de versements pour profiter du taux d’imposition réduit à 7,5 %.

Le premier point correspond au plafond d’exonération fiscale. Ce dernier est de 4 600 € par an si vous êtes seul ou 9 200 € si vous êtes en couple.

Concrètement, chaque année à partir de la 8ᵉ année de vie de votre contrat, vous pouvez retirer des gains jusqu’à ce montant sans payer d’impôt sur ces gains. Au-delà, seule la part des gains dépassant l’abattement est imposable.

Une fois l’application de l’abattement annuel réalisé, arrive le deuxième point qui correspond au taux d’imposition sur les gains si vous ne choisissez pas d’être imposé au barème progressif de l’impôt sur le revenu. 

Si le montant total de vos versements est supérieur à 150 000 €, alors :

• Les gains liés aux 150 000 premiers euros versés sont taxés à 7,5 % avec 17,2 % de prélèvements sociaux. 
• Les gains générés par les versements au-delà de 150 000 € sont taxés à 12,8 % avec toujours 17,2 % de prélèvements sociaux.

Attention, ce plafond s’applique par personne et seulement aux versements effectués après le 27 septembre 2017.

Fiscalité en cas de décès et plafonds à connaître

Autre plafond de l’assurance-vie très important à connaître : celui des abattements pour les bénéficiaires, selon l’âge de l’assuré au moment des versements.

Pour rappel, l’assurance-vie, outre vous permettre d’épargner, peut aussi être utilisée pour transmettre un capital à ses proches en dehors de la succession classique. 

Quand le souscripteur d’un contrat décède, le capital est versé aux bénéficiaires désignés. Ces bénéficiaires peuvent profiter d’une fiscalité avantageuse, à condition de respecter certaines règles.

C’est pour cela qu’on parle d’abattements pour les bénéficiaires. Quand vous ouvrez une assurance-vie, vous remplissez une clause bénéficiaire. Cette clause indique qui recevra le capital à votre décès.

Il peut s’agir de votre conjoint, vos enfants, un frère, une amie, ou même une association. Cette personne profite ensuite d’une fiscalité intéressante sur les sommes transmises, comme le montre le tableau ci-dessous.

Situation lors des versements	Abattement par bénéficiaire	Taux d’imposition au-delà
Versements avant 70 ans	152 500 €	20 % (jusqu’à 700 000 €), puis 31,25 %
Versements après 70 ans	30 500 € (tous bénéficiaires confondus)	Droits de succession classiques

Comprendre le plafond de garantie en cas de faillite de l’assureur

Ce plafond de garantie est une protection légale prévue par l’État. Si votre banque ou votre assureur fait faillite, vous ne perdez pas forcément tout votre argent.

Un fonds de garantie peut vous rembourser une partie de votre épargne, dans une certaine limite. Cette limite s’appelle le plafond de garantie.

Concrètement, en cas de faillite de votre compagnie d’assurance, le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGAP) vous assure un remboursement de 70 000 € par personne et par compagnie.

Autrement dit, si votre assureur disparaît, vous pourriez récupérer jusqu’à 70 000 € maximum, tous contrats confondus chez cet assureur (assurance-vie, PER, etc.).

Notez, cependant, que depuis sa création en 1999, le Fonds de garantie n’a jamais eu à intervenir.

En conclusion

• Il n’existe aucun plafond légal de versement avec l’assurance-vie. Vous pouvez verser autant d’argent que vous voulez sur votre contrat. En revanche, chaque assureur peut imposer un versement minimum (à l’ouverture du contrat, pour les versements complémentaires, etc.).
• Il existe un abattement annuel sur les gains (après 8 ans de contrat). Cet abattement est de 4 600 € ou 9 200 € selon votre situation personnelle. Vous ne payez donc pas d’impôt tant que vous restez dans ces limites avec vos rachats.
• Le plafond de 150 000 € concerne les versements effectués après le 27 septembre 2017 et précise que jusqu’à ce montant, les gains sont imposés à 7,5 % après abattement, auxquels s’ajoutent ensuite les prélèvements sociaux (l’imposition passe ensuite à 12,8 %, hors prélèvements sociaux, toujours).   
• Si les primes ont été versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire a droit à 152 500 € exonérés d’impôt en cas de décès du souscripteur. Si les primes ont été versées après 70 ans, seuls 30 500 € sont exonérés, mais pour tous les bénéficiaires confondus.
• Il existe un plafond de garantie géré par le FGAP (Fonds de Garantie des Assurances de Personnes) d’un montant de 70 000 € par personne et par assureur.