Préparer sa retraite est un enjeu crucial pour tous les actifs. Selon le dernier baromètre “Les Français et la retraite” réalisé par OpinionWay, plus d’un retraité sur deux est mécontent de sa pension. Il devient donc essentiel d’anticiper cette transition pour garantir un niveau de vie confortable. Parmi les solutions existantes, le Plan d’Épargne Retraite (PER) d’entreprise se distingue par ses nombreux avantages. Découvrons son fonctionnement, ses types, les avantages fiscaux et sociaux, ainsi que la flexibilité et la liberté qu’il offre pour préparer sereinement l’avenir.
Qu’est-ce qu’un PER d’Entreprise ?
Le PER d’entreprise est un produit d’épargne à long terme permettant aux salariés de se constituer un complément de retraite. Mis en place par l’entreprise, il peut bénéficier à tout ou partie des salariés.
Les Types de PER d’Entreprise
- PER d’entreprise obligatoire (PEROB) :
- Successeur du contrat Article 83.
- Adhésion obligatoire pour tous les salariés concernés par le dispositif.
- PER d’entreprise collectif facultatif (PERCOL) :
- Ancienne version du PERCO.
- Adhésion libre pour les salariés, offrant un avantage distinct.
Différences entre PER d’Entreprise et PER Individuel
Bien que visant tous deux à préparer une retraite confortable, le PER d’entreprise est accessible uniquement aux salariés de l’entreprise, tandis que le PER individuel est ouvert à tous.
Fonctionnement du PER d’Entreprise
Mise en place
Toute entreprise peut proposer un PER d’entreprise collectif à ses salariés, même sans plan d’épargne entreprise (PEE). Le dirigeant ou un accord avec les représentants des salariés peut initier sa création. Un prestataire (assureur, gestionnaire d’actifs) est ensuite choisi pour gérer le PER.
Rôles de l’employeur et du salarié
- Employeur : Faciliciter et informer.
- Salarié : Responsable des choix d’investissement et de la gestion de son épargne.
Les types de PER d’Entreprise
- PER Assurance :
- Adossé à un assureur, fonctionne comme un contrat d’assurance-vie.
- Options de gestion variées : profilée sécurisée ou gestion libre.
- Fonds investis en euros ou en unités de compte.
- PER Compte Titres :
- Proposé par un gestionnaire d’actifs, fonctionne comme un compte titres.
- Flexibilité dans le choix des supports d’investissement.
- Plus risqué avec un potentiel de rendement plus élevé.
Avantages du PER d’Entreprise
Avantages fiscaux
- Pour le salarié : Versements déductibles du revenu imposable. Deux options de plafond :
- 10 % des revenus d’activité professionnelle déclarés (dans la limite de 35 194 € pour 2024).
- 4 399 euros (soit 10 % du PASS), si supérieur à 10 % des revenus déclarés.
- Pour l’employeur : Cotisations patronales exonérées de cotisations sociales (hors CSG et CRDS), soumises au “forfait social” de 20 %.
Flexibilité et portabilité
- Transfert des fonds : Possibilité de transférer les fonds vers un nouveau PERCOL en cas de changement d’employeur.
- Versements volontaires : Liberté d’effectuer des versements volontaires en plus de la contribution de l’employeur.
Optimisation de l’épargne retraite
Commencer tôt permet à l’épargne de fructifier et de bénéficier des intérêts composés.
Conseils pour optimiser votre épargne :
- Définir vos objectifs de retraite.
- Choisir une stratégie d’investissement adaptée.
- Verser régulièrement.
- Profiter de l’abondement employeur.
Comparaison entre PER d’Entreprise et PER Individuel :
| Critère | PER Individuel | PER d’Entreprise |
|---|---|---|
| Accessibilité | Ouvert à tous | Destiné aux salariés de l’entreprise |
| Versements | Versements libres ou programmés | Versements par l’employeur, le salarié, ou les deux |
| Gestion | Libre : horizon, libre ou pilotée | Souvent défini par le contrat de l’entreprise |
| Frais | Variables selon contrat et gestion | Généralement plus avantageux |
| Transfert | Vers un autre PER individuel ou d’entreprise | Possible en cas de changement d’employeur |
| Fiscalité | Identique pour le particulier |
Conclusion : Que ce soit un PER individuel ou d’entreprise, l’objectif est le même : se constituer une épargne à long terme pour disposer d’un complément de revenu à la retraite.
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FAQ sur le PER d’entreprise
Quelles sont les conditions d’éligibilité ?
La mise en place d’un PER d’entreprise est ouverte à toutes les entreprises, quelle que soit leur taille ou leur secteur d’activité. Il n’y a pas de conditions d’éligibilité spécifiques en termes de chiffre d’affaires, de nombre de salariés ou de forme juridique.
Quels sont les inconvénients d’un PER entreprise ?
Les inconvénients sont les mêmes que ceux d’un PER individuel :
- un produit “tunnel” qui rend indisponible votre épargne tant que vous n’avez pas liquidé votre retraite ; avec cependant des cas de déblocages anticipés ;
- l’existence de frais qu’il convient de prendre ne compte dans le calcul de la rentabilité de vos investissements ;
- une fiscalité à l’entrée ou à la sortie à anticiper en fonction de votre tranche d’imposition.
Que se passe-t-il en cas de départ à la retraite anticipé ?
Si vous réunissez toutes les conditions pour un départ anticipé à la retraite (carrières longues, régime spécial) à taux plein, vous pourrez demander la liquidation de votre contrat PER.
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