L’assurance-vie, souvent associée à un placement à long terme, ne se limite pas aux investissements dépassant la fameuse barrière des 8 ans. Cette perception, largement alimentée par les avantages fiscaux significatifs qui s’appliquent après ce délai, peut donner l’impression que ce produit est uniquement conçu pour des horizons lointains. Pourtant, sa souplesse et la diversité de ses options en font un outil pertinent même pour des objectifs à court ou moyen terme.
En fait, elle peut être un outil financier polyvalent adapté à une variété de besoins et de situations financières. Dans cet article, nous allons démystifier ce concept et explorer en détail comment et pourquoi l’assurance-vie peut être un choix judicieux pour des placements de durée inférieure à 8 ans.
- Ce qui est vrai : après un délai de 8 ans à compter de la date d’ouverture du contrat, l’assurance-vie prévoit des conditions de retrait plus avantageuses.
Il est donc intéressant de souscrire le plus tôt possible, même avec un capital de départ faible. - Ce qui est faux : avant 8 ans, les retraits ne sont ni impossibles, ni désavantageux. Bien au contraire !
Votre argent n’est jamais bloqué sur une assurance-vie
L’assurance-vie est parfois perçue comme un produit “bloqué”, sur lequel les sommes investies restent inaccessibles les premières années.
Pourtant, cela est faux car :
- Dès l’ouverture de votre contrat, vous pouvez disposer librement de votre argent. Il est possible d’effectuer un retrait, total ou partiel, à tout moment et sans motif particulier.
- Le délai de versement d’un rachat d’assurance vie sur son compte varie généralement entre 15 jours et un mois à compter de la réception de la demande complète par l’assureur.
- Ce délai peut cependant varier en fonction de plusieurs facteurs, notamment la réactivité de l’assureur, la complexité du contrat et la complétude des documents fournis.
Tableau comparatif de la fiscalité de l’Assurance-Vie avant et après 8 ans
| Durée de détention du contrat | Pour les primes versées avant le 29/07/2017 | Pour les primes versées après le 29/07/2017 |
|---|---|---|
| Moins de 4 ans | Choix entre : Impôt sur le revenu OU Prélèvement Libératoire Forfaitaire (PLF) de 35% + Prélèvements sociaux de 17,2% | Choix entre : Impôt sur le revenu OU Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux) |
| Entre 4 et 8 ans | Choix entre : Impôt sur le revenu OU PLF de 15% + Prélèvements sociaux de 17,2% | Choix entre : Impôt sur le revenu OU PFU de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux) |
| 8 ans et plus | Choix entre : Impôt sur le revenu OU PLF de 7,5% + Prélèvements sociaux de 17,2% | Choix entre : Impôt sur le revenu OU PFU de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux) |
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Je découvre l’assurance-vie NaloLa fiscalité de l’assurance-vie n’est pas dissuasive avant 8 ans
Attention à une autre idée reçue : la fiscalité de l’assurance-vie serait dissuasive avant la date anniversaire des 8 ans du contrat.
En réalité, le cap des 8 ans ne change pas grand-chose. Que votre contrat ait 1 an ou 10 ans, et que votre horizon de placement soit de 7 ou 77 ans, l’assurance-vie reste l’enveloppe fiscale la plus intéressante.
Pour le comprendre, rappelons d’abord que quel que soit l’âge de votre contrat, vous n’êtes imposé qu’en cas de rachat. Cette fiscalité s’applique uniquement sur les plus-values réalisées, et non sur la totalité du capital.
La fiscalité de l’assurance-vie pour les contrats de moins de 8 ans
Si vous effectuez un rachat au cours des 8 premières années, vous pouvez :
- opter pour l’intégration des plus-values à votre déclaration d’impôts sur le revenu. C’est alors votre taux marginal d’imposition (TMI) qui s’applique.
- choisir un prélèvement forfaitaire unique (PFU), aussi appelé “flat tax ». Son taux est de 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu (IR) + 17,2 % au titre des prélèvements sociaux (PS) : soit 30 % au total.
La fiscalité de l’assurance-vie pour les contrats de plus de 8 ans
Pour tout rachat intervenant plus de 8 ans après la date d’ouverture du contrat :
- vous bénéficiez d’un abattement. Son montant est de 4.600 € pour les célibataires et veufs et 9.200 € pour les couples mariés ou pacsés.
Au-delà de ces seuils : - il reste possible d’opter pour l’intégration des plus-values à votre revenu annuel imposable. Cela n’est intéressant que pour les foyers très faiblement taxés;
- si vous optez pour le PFU : le taux global baisse à 7,5 % au titre de l’IR + 17,2 % de PS, soit 24,7 % au total (au lieu de 30 % avant 8 ans);
Mais attention : pour les plus-values correspondant à des versements supérieurs à 150.000 €, le taux de PFU reste de 12,8 % + 17,2 % de PS, soit 30 %.
A retenir
A la date anniversaire des 8 ans du contrat, seuls deux paramètres évoluent :
- il devient possible d’appliquer un abattement intéressant ;
- la taxation des plus-values au titre de l’impôt sur le revenu baisse de 5,3 points.
Mais le taux de prélèvements sociaux ne change pas : avant ou après 8 ans, il s’élève à 17,2 %. Il représente la plus grande partie de la fiscalité appliquée !
Après 8 ans, le taux global d’imposition sur les plus-values passe de 30 % à 24,7%. Cette baisse est intéressante, mais ne justifie certainement pas d’éviter à tout prix les retraits avant 8 ans.
Il faut également tenir compte du fait que la base d’imposition, elle, augmente naturellement avec le temps, à mesure que les plus-values s’accumulent.
Prenons un exemple concret
Un jeune actif d’une trentaine d’années touche une prime exceptionnelle de 20 000 €. Il a déjà mis en place un dispositif d’investissement de long terme pour préparer sa retraite ( PEA, assurance-vie ou PER).
N’ayant pas de projet précis à financer, il choisit de placer cette somme sur un contrat d’assurance-vie. Son argent est investi sur des supports peu risqués mais plus rémunérateurs qu’un livret bancaire. Ce placement délivre un rendement annuel moyen de 2,4 %.
5 ans plus tard, son capital est de 22 518 €. Il souhaite effectuer un retrait partiel de 5 000 € pour financer une dépense imprévue. Sur ce retrait, la part imposable est de 559 €. La fiscalité est de 12,8 % au titre de l’IR + 17,2 % de PS. Il s’acquitte donc de 168 € d’impôts, et il lui reste 17 518 € sur son contrat.
Imaginons maintenant qu’il choisisse d’attendre les 8 ans de son contrat pour effectuer ce retrait. Son capital s’élève alors à 24 179 €. Sur son retrait de 5 000 €, la part imposable est de 864 €. L’ abattement fiscal s’applique : ces 864 € ne sont donc pas soumis à l’IR, mais restent soumis aux PS de 17,2 %. En retirant 5 000 €, il s’acquitte donc de 148 € d’impôts, et il reste 19 179 € sur son assurance-vie.
Entre 5 ans et 8 ans, la différence fiscale n’est pas considérable. Elle n’est que de 20 € en valeur absolue.
Mais surtout, que se serait-il passé si ce jeune actif avait choisi de conserver sa prime sur son Livret A au lieu de la placer sur une assurance-vie ?
Ses 20 000 € auraient péniblement atteint 20 505 € au bout de 5 ans, et à peine plus au bout de 8 ans. Il aurait, certes, pu effectuer un retrait de 5 000 € sans être imposé. Mais qu’il le fasse au bout de 5 ou 8 ans, ce retrait aurait laissé moins de 16 000 € sur son Livret : un niveau bien inférieur à celui des scénarios avec l’assurance-vie.
Ce que Nalo peut faire pour vous
Nalo met à votre disposition un contrat d’assurance-vie multisupports personnalisé. Ce contrat vous permet de bénéficier de la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie, à moindres frais. Mais il permet surtout de bâtir différents portefeuilles adaptés à vos différents objectifs, quels que soient leurs horizons de placement (supérieurs à 1 an).
Vous souhaitez investir ?
L’Essentiel
- Contrairement aux idées reçues, il est tout à fait possible d’effectuer des retraits sur un contrat d’assurance-vie de moins de 8 ans.
- La fiscalité appliquée aux plus-values lors d’un retrait est allégée pour les contrats de plus de 8 ans. Mais l’impact sur le taux global d’imposition n’est en réalité pas significatif.
- L’assurance-vie reste l’enveloppe fiscale la plus intéressante pour tous les placements dont l’horizon est supérieur à 1 an.
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