Déductions, réductions et crédits d’impôt 2025 pour payer moins

Les dispositifs fiscaux sont, en France, relativement nombreux, et peuvent permettre aux contribuables de réduire leurs impôts parfois de plusieurs milliers d’euros (sous conditions). Or, bon nombre d’entre eux passent à côté d’avantages qui leur sont accessibles, simplement parce qu’ils ne comprennent pas exactement comment tout ça fonctionne. Entre les déductions, les réductions et les crédits d’impôt, les mots se ressemblent, mais ne veulent pas dire la même chose. Découvrez, à travers notre article, quelles sont les différences qui existent entre tous ces dispositifs (avec des exemples concrets pour vous permettre d’y voir plus clair). 

Déduction, réduction et crédit d’impôt : quelles différences ? 

Les Français sont nombreux à confondre déductions, réductions et crédits d’impôt. Certes, il s’agit bien de dispositifs qui peuvent vous permettre d’optimiser vos impôts en 2025, mais ils fonctionnent tous différemment.

La déduction fiscale agit avant le calcul de l’impôt

Une déduction fiscale est une somme que l’on soustrait de vos revenus imposables. Elle réduit la base sur laquelle est calculé l’impôt. Concrètement, moins votre revenu imposable est élevé, moins vous paierez d’impôt.

Prenons un exemple concret. Vous gagnez 40 000 € par an. Vous versez 2 000 € sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) et vous avez choisi de déduire ce versement.

Votre revenu imposable devient 40 000 € – 2 000 € = 38 000 €. L’impôt sera calculé sur 38 000 €, pas sur 40 000 €, grâce à cette déduction d’impôt.

La réduction d’impôt agit après le calcul de l’impôt

Une réduction d’impôt est une somme que l’on soustrait directement du montant de l’impôt à payer. Peu importe combien vous gagnez, c’est votre impôt final qui diminue.

Prenons un exemple concret. Vous devez 3 000 € d’impôt. Vous avez fait un don à une association qui donne droit à 1 000 € de réduction d’impôt. Vous ne paierez donc que 3 000 € – 1 000 € = 2 000 €.

Mais attention ! Si vous n’avez pas assez d’impôt à payer (par exemple, si vous devez 500 € au lieu des 3 000 €), la réduction d’impôt ne vous rembourse pas la différence. Elle est perdue (dans la grande majorité des cas). 

Bon à savoir : Tout comme il est possible de réduire ses impôts, il est possible de réduire ses droits de succession. Pour ce faire, il convient tout d’abord d’estimer ses droits de succession, par exemple avec notre simulateur de succession. Par la suite, plusieurs dispositifs peuvent être envisagés pour réduire ses droits de succession.

En particulier :

• L’assurance-vie, qui jouit d’un cadre fiscal avantageux à la succession ;
• La donation, qui permet de réduire l’assiette d’imposition lors du décès ;
• La création d’une SCI, qui permet de réduire l’imposition de la transmission du patrimoine immobilier.

Le crédit d’impôt agit aussi après le calcul de l’impôt, mais il peut être remboursé

Un crédit d’impôt est une somme que l’on soustrait de l’impôt à payer. Si ce montant dépasse cet impôt, l’État vous rembourse la différence. Autrement dit, même si vous ne payez pas d’impôt, vous pouvez toucher de l’argent de l’État.

Prenons un exemple concret. Vous avez droit à un crédit d’impôt de 1 500 € pour emploi à domicile (ménage, jardinage…). Si vous payez 1 200 € d’impôt, vous ne payez rien, et vous recevez 300 € de remboursement. Si vous ne payez aucun impôt, vous recevez les 1 500 € en remboursement.

Déduction, réduction et crédit d’impôt : tableau récapitulatif

Voici un tableau récapitulatif des différences clés qui existent entre la déduction, la réduction et le crédit d’impôt. 

Type	Agit sur	Peut générer un remboursement ?
Déduction	Le revenu imposable	Non
Réduction	L’impôt dû	Non (sauf exception)
Crédit d’impôt	L’impôt dû	Oui

Déductions, réductions et crédits d’impôt : les dispositifs phares de 2025 

Le PER pour obtenir une déduction d’impôt

Le PER est un produit d’épargne conçu pour vous aider à préparer votre retraite. Vous y versez de l’argent, et vous le récupérez plus tard, à la retraite, sous forme de capital, de rente ou d’un mix des deux.

L’un de ses grands atouts, c’est son avantage fiscal. Si vous choisissez cette option, les versements effectués sur votre PER sont déductibles de vos revenus imposables. Autrement dit, ils réduisent le montant de vos revenus sur lesquels l’impôt est calculé.

Cette déduction a pour effet de faire baisser votre impôt à payer, mais le gain dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Plus elle est élevée, plus vous économisez d’impôt.

Prenons un exemple. Vous avez un revenu imposable de 40 000 €. Vous versez 3 000 € sur votre PER en 2025 et choisissez de déduire ce montant. Votre nouveau revenu imposable devient 37 000 €. Attention, toutefois, il existe des plafonds de déduction.

Les dons aux associations pour obtenir une réduction d’impôt 

Quand vous donnez de l’argent à certaines associations ou certains organismes, vous pouvez avoir droit à une réduction de votre impôt à payer. C’est le cas si vous donnez à :

• Une association d’intérêt général.
• Une association humanitaire ou qui aide les personnes en difficulté.
• Des fondations reconnues d’utilité publique.

Il y existe ensuite deux taux de réduction d’impôt principaux en fonction du type d’association :

• Un taux de 66 % pour les organismes d’intérêt général (dans la limite de 20 % de vos revenus imposables). 
• Un taux de 75 % pour les dons aux associations d’aide aux personnes en difficulté (dans la limite de 1 000 € par an). 

Exemple, en 2024, vous avez donné 100 € à une association qui vient en aide aux personnes en difficulté, comme les Restos du Cœur. Résultat, vous avez droit à une réduction d’impôt de 75 %, soit 75 €.

La garde d’enfant pour bénéficier d’un crédit d’impôt 

Si vous faites garder un ou plusieurs enfants de moins de 6 ans en crèche, halte-garderie, chez une assistante maternelle agréée, ou dans une garderie scolaire (hors temps scolaire), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt.

Le crédit d’impôt est égal à 50 % des dépenses de garde (hors aides reçues) avec un plafond de dépenses fixé à 3 500 € par enfant et par an. Autrement dit, le crédit d’impôt peut aller jusqu’à 1 750 € par enfant. Si vous êtes séparés et en résidence alternée, le plafond est divisé par deux, soit 875 € maximum par parent.

Concrètement, si vous avez un enfant de 2 ans, que vous payez 5 000 € de frais de garde dans l’année, que vous avez reçu 1 500 € d’aides de la CAF, vous dépensez au total 3 500 € et pouvez obtenir un crédit d’impôt de 1 750 €. 

Ces quelques exemples illustrent trois dispositifs qui existent en France. Mais ce ne sont pas les seuls, comme vous pouvez le voir sur le site Internet de Service Public.