Guide 2024 du PER pour les indépendants TNS et professions libérales

Que vous soyez un auto-entrepreneur, un professionnel libéral ou un chef d’entreprise, la préparation de votre retraite devrait figurer en tête de vos priorités financières. Depuis son introduction en 2019, le Plan d’Épargne Retraite s’est révélé être une option avantageuse pour les travailleurs indépendants, offrant des bénéfices significatifs, en particulier sur le plan fiscal. Face à la diversité des offres, choisir le PER adapté à vos besoins spécifiques peut s’avérer complexe. De plus, la question du transfert d’un contrat Madelin vers un PER, ainsi que la compréhension de la fiscalité applicable aux Travailleurs Non-Salariés (TNS), sont des aspects cruciaux à considérer.

Professions libérales, micro-entrepreneurs : pourquoi opter pour une solution d’épargne retraite ?

Pour les artisans, commerçants, chefs d’entreprise, et micro-entrepreneurs, la mise en place d’un plan d’épargne retraite est une démarche stratégique essentielle. En tant qu’indépendants, vous êtes souvent confrontés à une réalité peu évoquée : une cotisation retraite généralement inférieure à celle des salariés, ce qui se traduit par une pension de retraite potentiellement moins conséquente.

Cette situation est particulièrement marquée dans les professions libérales, où le taux de remplacement (le pourcentage de votre revenu d’activité que vous percevrez sous forme de pension à la retraite) est souvent le plus faible parmi tous les participants au système de retraite par répartition.

Dans ce contexte, constituer une épargne retraite devient non seulement une démarche prudente mais aussi une nécessité pour préserver votre qualité de vie.

Le Plan d’Épargne Retraite se présente comme une solution adaptée, vous offrant la possibilité de bâtir un complément de revenu significatif pour vos années de retraite.

Grâce à sa flexibilité et ses avantages fiscaux, le PER vous permet de préparer l’avenir avec plus de sérénité, en assurant une transition en douceur de votre vie active à la retraite.

En investissant dans ce type de placement, vous prenez une décision éclairée pour sécuriser votre avenir financier, tout en bénéficiant d’une solution d’épargne qui s’adapte à vos besoins et à votre rythme de vie.

Réforme de l’épargne retraite : quels changements pour les indépendants ?

Née de la loi Pacte en 2019, la réforme du Plan d’Épargne Retraite a marqué un tournant décisif dans l’univers de l’épargne retraite en France. Conçue pour simplifier et harmoniser le paysage de l’épargne retraite, cette innovation remplace les dispositifs antérieurs tels que les contrats Madelin, PERP, Prefon, Article 83, et COREM.

cet investissement, un produit d’épargne basé sur la capitalisation, est désormais accessible à tous, sans restriction d’âge ou de statut professionnel, offrant une opportunité inédite de se constituer un complément de retraite.

L’une des clés de son succès réside dans sa simplicité et sa flexibilité. Plus tôt vous ouvrez ce type de contrat, plus vous avez de temps pour accumuler des versements significatifs. Même avec des contributions modestes au début, l’effet cumulatif sur le long terme peut être considérable. Il est donc judicieux d’anticiper et de commencer à épargner dès que possible.

Le PER se décline en trois formules distinctes : deux plans d’entreprise (le PER collectif et le PER obligatoire) et un PER individuel. Le PER individuel, aussi connu sous les noms de PERI ou PERin, vient remplacer les contrats Madelin et PERP. Si vous êtes un travailleur non salarié sans employés, le PER individuel est votre seule option.

En revanche, si vous employez au moins un salarié, vous pouvez opter pour un PER d’entreprise collectif, ou PERECO. Ce dernier offre une fonctionnalité attrayante : l’abondement. Cela signifie que vos versements, ainsi que ceux de vos salariés, peuvent être complétés par des contributions supplémentaires de l’entreprise, bénéficiant d’un régime social et fiscal extrêmement favorable.

En somme, le plan Epargne Retraite représente une avancée majeure dans le domaine de l’épargne retraite, offrant souplesse, accessibilité et avantages fiscaux, et s’adapte à une variété de situations professionnelles et personnelles.

PER : souplesse et flexibilité pour les travailleurs non-salariés

Avec le nouveau PER, les indépendants bénéficient d’une plus grande souplesse par rapport au contrat Madelin, tant du point de vue des versements que des modalités de liquidation. 150 euros suffisent à l’ouverture de votre contrat. Vous pouvez ensuite l’alimenter à votre rythme, via des versements libres et/ou mensuels à partir de 50 euros.

Vous avez la possibilité de suspendre gratuitement vos versements, ou au contraire de les augmenter en fonction de votre situation financière. Cette flexibilité est particulièrement adaptée aux indépendants et professions libérales dont les revenus sont fluctuants.

Par ailleurs, il est désormais possible de débloquer son Plan Épargne Retraite avant le départ en retraite en cas d’accident de la vie, mais aussi pour acquérir sa résidence principale. Un vrai coup de pouce pour les travailleurs non-salariés, qui rencontrent souvent des difficultés pour obtenir un prêt immobilier.    

Si vous avez souscrit un ou plusieurs anciens contrats (contrat Madelin, Perp, Perco, Corem…), vous avez la possibilité de regrouper toute votre épargne sur un seul et même PER. Au moment de votre départ en retraite, vous pourrez opter pour une sortie en rente, en capital, ou une combinaison des deux, ce que ne permettaient pas les précédents dispositifs.

Un contrat d’épargne retraite avantageux pour les indépendants sur le plan fiscal

Lorsque vous effectuez des versements sur votre Plan d’Épargne Retraite (PER), vous ouvrez la porte à des avantages fiscaux notables, particulièrement pertinents pour les travailleurs non salariés (TNS).

En raison de taux de cotisation retraite traditionnellement plus bas que ceux des salariés, en tant que TNS, vous êtes encouragés à épargner davantage pour pallier une éventuelle diminution de revenus lors de votre retraite. Heureusement, l’administration fiscale a mis en place des mesures pour équilibrer cette situation, offrant aux indépendants un plafond de déduction fiscale plus généreux que celui des autres actifs.

Vous avez deux options pour optimiser vos déductions fiscales :

1. Déduire de votre revenu professionnel :
   • Jusqu’à 10% de votre bénéfice imposable, dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), qui était de 41.136 euros en 2022. Cela représente une déduction maximale de 32.909 euros.
   • Plus 15% de la fraction de ce bénéfice qui se situe entre 1 et 8 fois le PASS.
     
     
2. Ou choisir une déduction fixe basée sur le PASS :
   • 10% du PASS, soit 4.113 euros pour 2022.
   • Plus 15% de votre bénéfice imposable compris entre 1 et 8 fois le PASS.

Cette flexibilité vous permet de choisir l’option la plus avantageuse pour votre situation fiscale. Il est important de noter que vous n’êtes pas obligé de déduire vos versements de votre revenu imposable. Si vous optez pour cette voie, vous bénéficierez d’une fiscalité allégée lors de la liquidation de votre PER, comparativement aux contribuables ayant choisi la déduction.

Cette approche peut être particulièrement avantageuse si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus basse à la retraite. En somme, le PER offre une flexibilité et des avantages fiscaux considérables, vous permettant de préparer votre retraite de manière stratégique et adaptée à vos besoins spécifiques.

Pour vous indépendant qui ne cotisez pas comme les salariés, le PER est donc le placement idéal pour vous constituer une épargne dans le but de vous assurer un complément de revenus à la retraite.

Votre retraite d’indépendant avec le PER Nalo

Opter pour le PER Nalo en tant que travailleur indépendant représente une décision judicieuse pour la préparation de votre retraite. C

e choix vous permet de bénéficier pleinement des atouts du Plan d’Épargne Retraite, tout en profitant d’avantages spécifiques à Nalo.

De plus, la fiscalité avantageuse du PER Nalo optimise votre épargne, en vous permettant de réduire votre charge fiscale actuelle tout en préparant sereinement votre avenir.

Mais ce qui distingue véritablement le PER Nalo, c’est son approche personnalisée et ses frais compétitifs, parmi les plus bas du marché. En choisissant Nalo, vous bénéficiez d’un accompagnement sur-mesure, adapté à votre profil d’investisseur unique.

Votre argent est géré de manière à refléter vos objectifs personnels, votre tolérance au risque, et vos perspectives d’avenir.

Cette gestion dynamique et personnalisée fait du PER Nalo une solution d’épargne retraite particulièrement attractive pour les travailleurs indépendants soucieux de préparer leur avenir financier avec efficacité et sérénité.