PER individuel 2025 : l’enveloppe pour optimiser votre épargne retraite

En 2025, le Plan d’Épargne Retraite individuel s’impose comme une solution incontournable pour préparer sa retraite. Avec plus de 95 milliards d’euros d’encours et près de 10 millions de Français conquis, ce placement offre une flexibilité unique et des avantages fiscaux attractifs. Découvrez comment optimiser votre épargne retraite grâce au PER individuel, que vous soyez salarié, indépendant ou fonctionnaire, et profitez des meilleures stratégies d’investissement adaptées à votre profil.

Comprendre le PER individuel en détail

Les principes fondamentaux du PERIN

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel repose sur des mécanismes essentiels qui le distinguent des autres placements financiers. Ce dispositif permet d’épargner pendant sa vie active pour obtenir un capital ou une rente à la retraite.

Les caractéristiques structurantes du PERIN :

• Accessibilité universelle pour toute personne majeure
• Versements libres ou programmés selon vos capacités
• Choix entre gestion pilotée ou autonome des investissements
• Récupération sous forme de capital, rente viagère ou mixte

Un tableau récapitulatif des modes de sortie :

Mode de sortie	Caractéristiques	Avantages
Capital	Versement unique ou fractionné	Liberté d’utilisation
Rente viagère	Revenus réguliers à vie	Sécurité financière
Mode mixte	Combinaison des deux options	Flexibilité maximale

Le cadre juridique issu de la loi Pacte

La loi Pacte a redéfini l’architecture juridique du PER individuel en 2019. Cette réforme harmonise les dispositifs d’épargne retraite pour une meilleure protection des épargnants.

Les changements majeurs apportés :

• Harmonisation des règles de transfert entre contrats
• Création d’un socle commun pour tous les PER
• Encadrement strict des frais de gestion
• Protection renforcée des droits des bénéficiaires

Aspect juridique	Innovation loi Pacte
Transférabilité du PER	Sans frais après 5 ans
Déblocage anticipé	Achat résidence principale
Protection épargne	Cantonnement obligatoire
Gestion financière	Pilotage par horizon

Les différents compartiments du PER individuel

Le PER individuel se structure autour de trois compartiments distincts, chacun répondant à des besoins spécifiques.

Un tableau synthétique des compartiments :

Type	Nature des versements	Mode de sortie
Compartiment 1	Versements volontaires	Capital ou rente
Compartiment 2	Épargne salariale	Capital ou rente
Compartiment 3	Cotisations obligatoires	Rente uniquement

Les particularités de chaque volet :

• Compartiment individuel : alimenté par vos versements personnels avec déduction fiscale possible
• Compartiment collectif : reçoit participation, intéressement et droits CET
• Compartiment obligatoire : accueille les versements employeur et salarié

Les atouts majeurs du PER individuel

Avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie

La fiscalité avantageuse du PER se manifeste à deux moments clés de votre investissement. Un mécanisme qui maximise vos économies d’impôts tout au long du cycle d’épargne.

Phase	Avantages fiscaux
À l’entrée	Déduction des versements du revenu imposable jusqu’à 35 194€ en 2025
À la sortie	Choix entre capital taxé au PFU de 30% ou rente avec abattement de 10%

Les détails des réductions fiscales :

• Déduction minimale garantie de 4 399€ pour les revenus 2025
• Report possible du plafond non utilisé sur 3 années
• Exonération des plus-values pendant la phase d’épargne
• Prélèvements sociaux réduits à 17,2% sur les gains

Flexibilité des versements et de la gestion

La souplesse opérationnelle du PER Nalo se manifeste à travers plusieurs options d’épargne adaptables :

• Montants ajustables selon vos capacités financières
• Programmation mensuelle, trimestrielle ou annuelle
• Suspension temporaire sans pénalités
• Versements exceptionnels possibles à tout moment

Cette liberté permet d’adapter votre stratégie d’investissement aux évolutions de votre situation professionnelle. Les fonds en euros garantissent un socle sécurisé, tandis que la diversification via les unités de compte offre des perspectives de rendement optimisées.

Protection du capital et des bénéficiaires

Le PER assurance de Nalo garantit une protection optimale de votre épargne et de vos proches. Un mécanisme de sécurisation intervient progressivement à l’approche de la retraite.

Les garanties essentielles comprennent :

• Une protection du capital jusqu’à 70 000 € par l’assureur
• La désignation libre des bénéficiaires hors succession
• Un cadre fiscal privilégié pour la transmission

Âge au décès	Abattement fiscal	Taxation au-delà
Avant 70 ans	152 500 € par bénéficiaire	20% jusqu’à 700 000 €
Après 70 ans	30 500 € global	Droits de succession

Fonctionnement et modalités pratiques

Processus d’ouverture d’un PER individuel

L’ouverture d’un PER individuel chez Nalo suit un parcours 100% digital simple et rapide. Voici les étapes essentielles :

• Remplir le questionnaire de connaissance client en ligne
• Transmettre les justificatifs demandés
• Signer électroniquement votre contrat
• Réaliser votre premier versement

Options de versements : libres et programmés

Deux modalités de versements s’offrent à vous :

Type de versement	Caractéristiques
Versements libres	Ponctuels, sans engagement
Versements programmés	Automatiques, réguliers

Les avantages spécifiques des versements programmés :

• Régularité de l’épargne sans effort
• Lissage des points d’entrée sur les marchés
• Adaptation du montant selon vos revenus

Pour les versements libres, vous bénéficiez d’une souplesse absolue :

• Montants modulables selon vos capacités
• Possibilité de profiter des opportunités d’investissement
• Réactivité face aux évolutions du marché

Optimiser la fiscalité de votre PER

Plafonds de déduction des versements 2025

Les plafonds de déduction fiscale pour 2025 varient selon votre statut professionnel. Pour les salariés, la limite s’établit à 37 094 € maximum, avec un seuil minimal garanti de 4 637 €.

Catégorie	Plafond annuel 2025
Salariés	37 094 € max
TNS	85 781 € max
Minimum garanti	4 637 €

La mutualisation reste possible pour les couples mariés ou pacsés, permettant de doubler ces montants. Un mécanisme de report sur 3 ans des plafonds non utilisés augmente votre capacité de déduction.

Par exemple, un salarié avec des revenus de 50 000 € pourra déduire jusqu’à 5 000 € de ses versements PER en 2025.

Stratégies de déduction fiscale

La réussite d’une stratégie de déduction fiscale repose sur une approche méthodique. Voici les tactiques recommandées pour maximiser vos avantages fiscaux :

• Échelonner vos versements sur l’année plutôt qu’un apport unique en décembre
• Concentrer vos versements lors des années à forte imposition
• Adapter le montant selon votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI)

Approche	Bénéfices	Public concerné
Versements mensuels	Lissage fiscal	Salariés
Versements trimestriels	Souplesse budgétaire	Professions libérales
Versements exceptionnels	Optimisation ponctuelle	Bonus, primes

Un travailleur non salarié peut aussi répartir sa déduction entre revenu professionnel et revenu global selon sa situation personnelle.

Imposition des plus-values à la sortie

La fiscalité des plus-values varie selon le mode de sortie choisi. Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% s’applique aux gains réalisés, dont 17,2% de prélèvements sociaux.

Type de sortie	Imposition des plus-values
Capital unique	PFU 30%
Capital fractionné	PFU 30% par retrait
Rente viagère	Barème progressif après abattement

Pour les versements non déduits fiscalement à l’entrée, seules les plus-values subissent une taxation. Le capital initialement investi reste exonéré d’impôt.

La sortie en rente bénéficie d’un abattement fiscal variant selon l’âge du titulaire au moment du premier versement.

Les cas de déblocage anticipé

Achat de la résidence principale

Le PER individuel vous donne la possibilité de récupérer votre capital pour financer l’acquisition de votre résidence principale.

Cette option concerne uniquement les sommes issues des versements volontaires et de l’épargne salariale.

La fiscalité appliquée varie selon la nature des versements :

• Capital issu des versements déduits : imposition au barème progressif
• Plus-values réalisées : taxation au PFU de 30%
• Prélèvements sociaux : 17,2% sur les gains

Pour valider votre demande de déblocage, vous devrez fournir :

• Le compromis de vente signé
• Une attestation sur l’honneur d’acquisition
• Un RIB pour le versement des fonds
• Une copie de votre pièce d’identité

Situations exceptionnelles prévues par la loi

Le PER Nalo prévoit cinq autres situations exceptionnelles autorisant la récupération anticipée du capital.

Motif de déblocage	Conditions requises
Décès du conjoint/PACS	Acte de décès
Invalidité	Catégorie 2e ou 3e
Surendettement	Décision de la commission
Fin des droits au chômage	Notification Pôle Emploi
Cessation d’activité non salariée	Jugement de liquidation judiciaire

Ces circonstances bénéficient d’un traitement fiscal avantageux : le capital correspondant aux versements est exonéré d’impôt sur le revenu. Seuls les gains générés supportent les prélèvements sociaux de 17,2%.

Le déblocage anticipé s’applique à l’ensemble des sommes épargnées, quelle que soit leur origine (versements volontaires, épargne salariale ou cotisations obligatoires).

Procédures de déblocage à suivre

La demande de déblocage anticipé auprès de votre établissement gestionnaire requiert une démarche structurée. Voici les étapes essentielles à suivre :

• Rédiger une lettre recommandée avec accusé de réception détaillant votre demande
• Joindre une photocopie recto-verso de votre pièce d’identité en cours de validité
• Fournir un RIB original à votre nom
• Ajouter les justificatifs spécifiques selon votre motif de déblocage

Un formulaire de demande de rachat anticipé, disponible sur votre espace personnel, devra accompagner votre dossier. La réponse intervient généralement sous 15 jours ouvrés après réception d’un dossier complet.

Le versement des fonds s’effectue par virement bancaire uniquement. Pour accélérer le traitement, privilégiez l’envoi d’un dossier complet en une seule fois.

Pour qui le PER individuel est-il adapté ?

Profils types des souscripteurs

Le PER individuel s’adapte à une grande variété de profils d’épargnants. Les salariés du secteur privé constituent le public majoritaire, notamment ceux dans les tranches supérieures d’imposition recherchant une optimisation fiscale.

Les travailleurs indépendants apprécient particulièrement la flexibilité des versements, permettant d’épargner selon leurs revenus variables.

Les jeunes actifs, conscients des enjeux de la retraite, choisissent d’investir tôt pour maximiser les effets de la capitalisation à long terme. Voici les principaux profils :

• Cadres supérieurs : TMI > 30%, recherche d’optimisation fiscale
• Professions libérales : besoin de souplesse dans l’épargne
• Entrepreneurs : gestion autonome de leur retraite
• Fonctionnaires : complément des régimes obligatoires

Avantages selon la situation professionnelle

Le PER propose des bénéfices adaptés à votre parcours professionnel. Un salarié du privé maximisera sa déduction fiscale avec des versements réguliers alignés sur ses revenus mensuels.

Pour un travailleur indépendant, la flexibilité des versements s’harmonise avec la saisonnalité de son activité. Le PER autorise des contributions plus importantes pendant les pics d’activité.

Tableau des avantages par profil :

Statut	Avantages principaux
Salarié	Déduction fiscale mensuelle
TNS	Modulation selon activité
Fonctionnaire	Complément retraite sécurisé
Demandeur d’emploi	Déblocage anticipé possible

Moment idéal pour ouvrir un PER

Le choix du timing optimal pour ouvrir un PER dépend de votre horizon de placement et de vos objectifs patrimoniaux. Pour maximiser les avantages du PER Nalo, certaines périodes s’avèrent particulièrement stratégiques :

• Entre 30 et 40 ans : la phase d’accumulation longue permet de profiter pleinement de la capitalisation
• À l’approche d’une augmentation salariale : anticipez une hausse de revenus pour optimiser l’avantage fiscal
• En fin d’année civile : planifiez vos versements avant le 31 décembre pour la déduction fiscale

Un début de carrière dynamique représente une excellente opportunité pour ouvrir votre PER . La gestion pilotée adaptera automatiquement votre allocation selon votre horizon retraite, permettant une exposition plus importante aux actifs de croissance.

Choisir son PER individuel

Critères de sélection essentiels

La sélection d’un PER requiert une analyse approfondie de plusieurs facteurs déterminants.

Voici les points essentiels à examiner :

• Les frais appliqués : recherchez un PER avec des frais de gestion annuels inférieurs à 1.6% et sans frais d’entrée
• La gamme des supports d’investissement : privilégiez une offre diversifiée incluant des ETF
• La qualité de l’interface digitale : vérifiez la disponibilité d’un espace client intuitif
• La solidité financière de l’assureur : consultez sa notation financière et son historique

Le PER Nalo répond à ces exigences avec une gestion personnalisée et des frais transparents. Sa plateforme digitale moderne permet un suivi détaillé de votre épargne retraite.

Stratégies d’investissement gagnantes

Allocation d’actifs recommandée selon l’âge

Un PER individuel doit s’adapter à votre stratégie d’investissement à votre âge pour maximiser le potentiel de rendement tout en maîtrisant les risques.

Tranche d’âge	Actions	Obligations	Fonds euros
25-35 ans	70%	20%	10%
35-45 ans	60%	25%	15%
45-55 ans	50%	30%	20%
55-65 ans	20%	40%	40%

La répartition évolue naturellement vers plus de sécurité à l’approche de la retraite. Un portefeuille équilibré combine :

• Des ETF monde pour la croissance à long terme
• Des obligations d’État pour la stabilité
• Des fonds euros pour la protection du capital

Cette allocation dynamique s’ajuste automatiquement grâce aux algorithmes du PER Nalo.

Optimisation des versements dans le temps

La réussite d’un PER repose sur une planification précise des versements.

Le tableau ci-dessous présente les moments clés pour maximiser votre épargne :

Période	Action recommandée	Bénéfice
Janvier	Versement annuel	Optimisation fiscale
Trimestre	Lissage régulier	Maîtrise du risque
Décembre	Ajustement final	Déduction maximale

Pour dynamiser votre épargne retraite :

• Programmez des versements automatiques mensuels dès 100€
• Profitez des primes et bonus pour des apports complémentaires
• Ajustez vos contributions selon l’évolution de vos revenus

Cette approche méthodique garantit une capitalisation régulière tout en préservant votre flexibilité financière.

Options de sortie à la retraite

Arbitrage entre capital et rente viagère

Le choix entre capital et rente viagère mérite une analyse approfondie. Un capital de 100 000€ génère une rente mensuelle d’environ 300€ à 65 ans.

Critère	Sortie en Capital	Sortie en Rente
Accès aux fonds	Immédiat	Échelonné à vie
Transmission	Possible	Non transmissible
Revalorisation	Non	Annuelle possible

Points essentiels pour votre décision :

• Besoins immédiats : achat immobilier, projet personnel
• Protection familiale : réversion pour le conjoint
• Horizon de vie : espérance de vie et état de santé

La solution mixte permet de combiner les deux approches : une partie en capital pour vos projets immédiats, l’autre en rente pour sécuriser vos revenus.

Fiscalité selon le mode de sortie choisi

La fiscalité des retraits varie selon vos choix de déductibilité à l’entrée et votre mode de sortie. Voici les règles applicables en 2025 :

Versements	Sortie en rente	Sortie en capital
Déduits	Barème IR après abattement 10%	Barème IR sur capital + PFU 30% sur plus-values
Non déduits	Rente viagère à titre onéreux	Exonération du capital + PFU 30% sur plus-values

Les prélèvements sociaux s’appliquent différemment :

• Application d’un abattement de 30% à 70% sur la rente selon votre âge
• Taux unique de 17,2% sur les gains en cas de sortie en capital

Stratégies de sortie progressive

La planification échelonnée des retraits optimise votre situation financière à la retraite. Une approche méthodique permet de maximiser les avantages tout en minimisant l’impact fiscal.

Les stratégies recommandées pour une sortie maîtrisée :

• Fractionnement mensuel adapté à vos besoins courants
• Retrait annuel programmé pour les dépenses prévisibles
• Maintien d’une partie du capital en gestion dynamique

Le PER Nalo accompagne cette transition avec un suivi personnalisé :

• Analyse de vos objectifs patrimoniaux
• Ajustement du rythme des retraits selon l’évolution de vos revenus
• Optimisation de la pression fiscale par une répartition stratégique

Cette approche garantit une transition sereine vers la retraite tout en préservant la performance de votre épargne.

Le transfert vers un PER individuel

Transférer un ancien contrat retraite

En 2025, le transfert d’anciens produits d’épargne retraite vers le PER Nalo présente des avantages considérables.

Voici les principaux contrats éligibles au transfert :

• PERP et contrat Madelin : transfert vers le compartiment individuel
• Article 83 : transfert possible après départ de l’entreprise
• PERCO : transfert vers le compartiment collectif
• Préfon et COREM : transfert intégral autorisé

Type de transfert	Principaux bénéfices
PERP vers PER	Sortie en capital totale
Madelin vers PER	Fin des versements obligatoires
Article 83 vers PER	Déblocage anticipé élargi