Versements sur votre PER : fréquence, fiscalité & montant minimum

Une fois que vous avez ouvert votre PER, vous pouvez réaliser des versements sur votre contrat. Il s’agit des sommes d’argent que vous placez pour constituer progressivement cette épargne qui servira lors de votre retraite. Ces versements peuvent être libres ou réguliers. Ils peuvent également vous permettre de bénéficier de certains avantages fiscaux. Découvrez tout ce que vous devez savoir sur les versements PER à travers notre article.

Les bases des versements sur un PER

Les versements sur votre PER représentent les sommes d’argent que vous décidez de placer sur votre contrat. Ces versements sont, finalement, l’épargne que vous mettez de côté et que vous pourrez récupérer à la sortie de votre contrat (sous forme de rente viagère, de capital ou d’un mélange des deux options). 

Ces versements peuvent intervenir à tout moment dans le cadre d’un PER individuel. Le rythme et le montant de vos versements dépendent de vous et de vos possibilités. C’est pourquoi ce contrat est très apprécié : il est très souple, et s’adapte à votre situation financière.

Lorsque vous ouvrez un PER, vous pouvez choisir entre deux types de versements : 

• Les versements libres. Dans ce cas, vous versez de l’argent sur votre contrat quand vous le souhaitez, sans obligation ni fréquence définie. Ce mode de versement est idéal si vos revenus varient ou si vous préférez épargner en fonction de vos moyens.
• Les versements réguliers. Vous programmez des virements automatiques sur votre PER à une fréquence définie (mensuelle, trimestrielle, etc.). Ce mode vous permet de créer une certaine discipline. 

Quels sont les avantages fiscaux des versements sur un PER ?

Fonctionnement de la déduction fiscale des versements

L’un des principaux avantages du PER réside dans la possibilité de déduire vos versements de votre revenu imposable, ce qui réduit immédiatement votre impôt sur le revenu (dans la limite d’un plafond annuel défini par la loi).

D’une manière générale, plus votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) est élevé, plus cet avantage est intéressant. 

La déduction fiscale des versements reste une option. Vous avez également la possibilité de renoncer à la déduction pour bénéficier d’une fiscalité plus favorable lors de la sortie (notamment en cas de récupération du capital).

Plafonds annuels 2024 pour optimiser vos versements

Le montant que vous pouvez déduire chaque année dépend de vos revenus et de votre statut (salarié, travailleur indépendant, retraité ou sans profession). Il existe néanmoins un plafond, qui varie selon votre profil. 

Pour les salariés, ce plafond correspond à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, avec un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 194 € pour 2024. Pour les travailleurs indépendants, il existe un plafond spécifique qui correspond à 10 % du PASS (4 399 € en 2024) + 15 % des revenus dépassant 43 992 €, avec un maximum de 85 780 €. Enfin, pour les retraités ou les personnes sans profession, il existe un plafond fixe de 4 399 € en 2024.

Bon à savoir : Si vous n’utilisez pas l’intégralité de votre plafond une année donnée, vous pouvez reporter le solde non utilisé sur les trois années suivantes.

Simulation : combien pourriez-vous économiser ?

Voici différentes simulations simplifiées qui vous permettront de mieux apprécier combien vous pourriez économiser grâce aux versements réalisés sur votre PER.

Versements (€)	TMI 11 % (€)	TMI 30 % (€)	TMI 41 % (€)	TMI 45 % (€)
2 000	220	600	820	900
3 000	330	900	1 230	1 350
4 000	440	1 200	1 640	1 800
5 000	550	1 500	2 050	2 250
10 000	1 100	3 000	4 100	4 500

Stratégies pour optimiser vos versements sur un PER

Réaliser ses versements selon sa TMI

Pour optimiser vos versements sur votre PER, pensez à les adapter en fonction de votre tranche marginale d’imposition. Si votre TMI est élevé (30 %, 41 %, 45 %), il peut être intéressant de maximiser vos versements déductibles pour réduire votre revenu imposable et, par conséquent, votre impôt. À titre d’exemple, si votre TMI est de 41 %, chaque 1 000 € versé vous permet d’économiser 410 € d’impôt.

À l’inverse, si votre TMI est faible, l’avantage fiscal à l’entrée sera moindre. Dans ce cas, vous pouvez envisager de renoncer à la déduction fiscale, car cela rendra la fiscalité à la sortie plus favorable (notamment en cas de récupération du capital).

L’impact des versements sur votre futur rente ou capital

Il est important de rappeler que plus vos versements sont importants, plus la rente que vous percevrez sera élevée. En effet, cette dernière est calculée en fonction du capital accumulé et de votre espérance de vie au moment de la liquidation.

Par ailleurs, réaliser des versements réguliers vous permettront de lisser les variations des marchés si vous investissez en unités de compte (produits financiers liés aux marchés). Pour rappel, lorsque vous investissez dans un PER multisupport, une partie de votre épargne peut être placée sur des unités de compte.

Si vous investissez une grosse somme en une seule fois (versement unique), vous achetez les unités de compte à leur prix du moment. Si ce prix est élevé, vous achetez moins d’unités pour une même somme. 

En revanche, si le marché baisse juste après, vous pourriez constater une perte temporaire sur votre investissement. Ainsi, avec des versements réguliers (par exemple, chaque mois), vous achetez des unités de compte à différents moments, donc à des prix variés :

• Quand le marché est bas, votre versement permet d’acheter plus d’unités.
• Quand le marché est haut, votre versement achète moins d’unités.

Comment effectuer un versement sur un PER ?

Pour effectuer un versement sur votre PER : 

• Connectez-vous à votre espace client.
• Choisissez l’option qui vous permet de réaliser un versement.
• Indiquez le montant souhaité.
• Sélectionnez votre support d’investissement.
• Confirmez le paiement. 

Si vous souhaitez mettre en place des versements programmés : 

• Rendez-vous dans votre espace client. 
• Choisissez l’option qui vous permet de mettre en place des versements réguliers.
• Définissez les supports d’investissement.
• Validez et autorisez les prélèvements.

Avant de valider vos versements : 

• Vérifiez votre plafond de déduction fiscale pour maximiser vos avantages fiscaux. Ce plafond est mentionné dans votre avis d’imposition.
• Choisissez des supports adaptés à votre profil (prudent, équilibré, dynamique) et à votre horizon de placement.

Questions fréquentes sur les versements PER

Quels montants verser sur mon PER selon mon âge ?

Le montant à verser sur votre PER dépend de vos possibilités. Si vous êtes plutôt jeune (entre 20 et 35 ans), privilégiez des montants modestes, mais réguliers. Jusqu’à 50 ans, augmentez vos versements en fonction de votre capacité d’épargne. Enfin, à l’approche de la retraite, versez des montants plus importants si votre TMI est élevé pour réduire vos impôts.

Les versements PER sont-ils bloqués jusqu’à la retraite ?

Oui, en principe. Les fonds sont bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement, etc.).

Que se passe-t-il si je dépasse les plafonds de déduction fiscale ?

Les montants versés au-delà du plafond ne bénéficient pas de la déduction fiscale. Ils restent néanmoins investis et fructifient dans votre PER. Vous pouvez optimiser les plafonds non utilisés en les reportant sur les trois années précédentes.