Transfert de mon contrat Madelin vers un PER : avantages & étapes clés à connaître

Vous détenez un contrat Madelin et vous envisagez un transfert vers un Plan d’Épargne Retraite ? En 2025, de nombreux indépendants (TNS) se posent la même question pour gagner en souplesse de versements, en choix de sortie (capital, rente, mix) et en lisibilité patrimoniale. Ce choix doit toutefois intégrer trois paramètres clés : frais & délais, fiscalité (avant/après), et perte éventuelle de garanties (ex. tables de mortalité avantageuses).

Pourquoi envisager un transfert d’un contrat Madelin vers un PER ?

Le contrat Madelin a longtemps été la référence pour les travailleurs non-salariés (TNS) afin de préparer leur retraite.

Mais ses règles strictes le rendent aujourd’hui moins attractif que le nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER). Le transfert vers un PER apporte plus de souplesse et de simplicité.

1. Plus de liberté à la sortie

Avec un contrat Madelin, la sortie s’effectue uniquement en rente viagère : un revenu à vie, sans possibilité de récupérer son capital.

Le PER, au contraire, vous laisse le choix : sortie en capital, en rente, ou un mix des deux. Cela vous permet d’adapter vos retraits à vos projets (achat immobilier, transmission, complément ponctuel de revenus).

2. Une épargne centralisée et plus lisible

Le PER regroupe plusieurs compartiments (versements volontaires, épargne salariale, cotisations obligatoires).

En transférant votre Madelin, vous simplifiez la gestion de votre épargne retraite et réduisez les frais liés à la multiplication des contrats.

3. Un avantage supplémentaire : le déblocage anticipé

Contrairement au Madelin, le PER permet de débloquer l’épargne avant la retraite pour financer l’achat de votre résidence principale.

Un atout particulièrement intéressant pour les indépendants qui souhaitent investir dans l’immobilier sans sacrifier leur préparation à la retraite.

Transfert d’un contrat Madelin vers un PER : y a-t-il une date limite ?

• Pas de “date butoir” légale pour transférer un Madelin vers un PER. Vous pouvez initier l’opération à tout moment.
  
  
• En revanche, deux marqueurs temporels comptent :
  • Frais sortants : depuis fin 2024, la plupart des transferts d’anciens contrats vers un PER sont plafonnés à 1 % lorsque le contrat a moins de 10 ans, puis 0 % au-delà.
    
    
  • Planification fiscale : le transfert n’ouvre pas de nouvelle déduction. Si vous voulez déduire, ce sont les versements sur le PER (non le transfert) qui doivent être réalisés avant le 31 décembre de l’année visée.

Pas de date limite de transfert, mais un calendrier de bon sens à caler sur vos objectifs de frais (si contrat « jeune ») et vos versements déductibles (avant fin d’année fiscale).

La fiscalité avant et après le transfert

1) Pendant le transfert

• Aucun impôt dû pendant l’opération : on reste dans l’“enveloppe retraite”.
• Les sommes issues du Madelin sont affectées au Compartiment 1 (VERSEMENTS VOLONTAIRES) du PER.

2) À la sortie (à la retraite)

Le PER offre trois modalités : capital, rente, mix. Voici le cadre général pour le Compartiment 1 (celui qui reçoit l’ex-Madelin) :

Modalité de sortie	Fiscalité du capital (part correspondant aux versements déduits)	Fiscalité des gains (plus-values)
Capital (total ou fractionné)	Impôt sur le revenu (barème)	PFU 12,8 % + PS 17,2 % (soit 30 % par défaut)
Rente viagère	Imposée comme une pension (barème après abattement de 10 %)	–

en sortie fractionnée, vous pouvez lisser l’imposition dans le temps. En rente, comparez avec soin les tables de mortalité (Madelin vs PER).

Sortie en capital : ce qui change concrètement

• Avant (Madelin) : sortie uniquement en rente viagère.
• Après (PER) : capital possible (en une fois ou fractionné), rente, ou mix.
• Conséquences pratiques :
  • Vous pouvez adapter le rythme de retrait à votre fiscalité annuelle (ex. fractionné).
  • Vous financez des projets ponctuels (ex. travaux, transmission, aide aux enfants) sans renoncer à une rente sur le solde.
  • Vous gardez la main sur le tempo, ce que ne permet pas le Madelin.

Madelin vs PER : les différences clés

Critère	Madelin	PER (PERIN)
Versements	Obligatoires et réguliers	Libres (montant & fréquence)
Sortie	Rente uniquement	Capital, rente ou mix
Déblocage anticipé	Très limité (pas de RP)	Plusieurs cas dont résidence principale (C1/C2)
Fiscalité des versements	Déductibles (10 % + 15 % de 1 à 8 PASS, plafond élevé pour TNS)	Idem
Souplesse	Faible	Élevée
Garanties historiques	Parfois tables avantageuses	Tables actuelles

RP = résidence principale. Les sommes ex-Madelin transférées en C1 deviennent éligibles au déblocage RP (contrairement au Madelin d’origine).

Les frais et délais

• Frais sortants (contrats « anciens » → PER)
  • Aujourd’hui : plafond 1 % si le contrat a moins de 10 ans, 0 % ensuite.
• Frais PER → PER (pour mémoire)
  • 1 % si le PER transféré a moins de 5 ans, sinon 0 %.
• Délais légaux indicatifs
  • Anciens contrats → PER : jusqu’à 4 mois (valorisation 3 mois + 15 j renonciation + 15 j virement).
  • PER → PER : jusqu’à 2 mois (hors cas particuliers d’actifs peu liquides).

Focus Madelin : points de vigilance avant transfert

1. Tables de mortalité / taux techniques
   • Certains Madelin “historiques” octroient une rente future plus élevée que les conditions actuelles.
   • Si vous visez une rente, chiffrez d’abord la rente “Madelin” vs “PER” avant d’arbitrer.
2. Montant et âge
   • Pour des petits encours proches de la retraite, la rente Madelin (avec table favorable) peut rester pertinente.
   • À l’inverse, si vous cherchez souplesse et capital, le PER ouvre plus d’options.
3. Objectifs
   • Projets ponctuels à financer : le capital (fractionné) du PER peut être plus adapté.
   • Revenu garanti à vie prioritaire : comparez rigoureusement la rente.

Comment transférer un Madelin pour un PER ?

1. Ouvrir un PER (PERIN) auprès de l’établissement choisi.
2. Signer le mandat de transfert fourni par le nouveau gestionnaire.
3. Fournir les pièces : CNI, RIB, relevé de situation Madelin, conditions particulières, éventuellement dernier avenant.
4. Suivi du calendrier :
   • L’assureur d’origine valorise et communique la valeur de transfert (≤ 3 mois).
   • Vous disposez de 15 jours pour renoncer.
   • À défaut de renonciation, virement sous 15 jours.

Cas pratique fiscal (ordre de grandeur)

• Revenus TNS : 80 000 €.
• Capacité de déduction 2025 (indicative) : ≈ 24 000 €.
• Gain fiscal potentiel : proportionnel à la TMI (jusqu’à 45 % en métropole), soit plus de 10 000 € d’économie si plafond utilisé.

Rappel

Ces chiffres illustrent la mécanique. Le transfert n’est pas déductible ; seuls vos versements sur le PER le sont (dans les plafonds).

Quand garder votre Madelin ?

• Rente “prometteuse” au vu d’une table ancienne ou d’un taux technique avantageux.
• Encours faible et retraite très proche : le gain de souplesse ne compense pas toujours la rente attendue.
• Frais sortants résiduels, si vous êtes encore juste sous un palier (ex. contrat < 10 ans).

Dans tous les autres cas (souplesse, capital, déblocage RP, regroupement, lisibilité), le PER aura tendance à mieux coller aux besoins actuels.

Pourquoi envisager le PER Nalo ?

• Gestion pilotée par projets : l’allocation s’ajuste à votre horizon (plus d’unités de compte quand le temps joue pour vous, plus de fonds en euros à l’approche de l’échéance).
• Diversification via ETF actions/obligations et architecture ouverte pour viser un couple rendement/risque pertinent.
• Frais maîtrisés et lisibles (niveau compétitif du marché).
• Parcours 100 % digital + accompagnement humain pour cadrer le transfert, vérifier les points techniques (table, taux) et optimiser la modalité de sortie (capital/rente/mix).

FAQ

Y a-t-il une date limite pour transférer mon Madelin vers un PER ?

Non. Pas de date butoir légale. Planifiez plutôt selon vos frais sortants (aujourd’hui plafonnés à 1 % si contrat < 10 ans) et vos versements déductibles (avant 31/12).

Le transfert est-il imposé ?

Non. Pas d’impôt au transfert. L’imposition arrive à la sortie (capital/rente), selon les règles du PER et du Compartiment 1.

Puis-je sortir en capital après transfert ?

Oui. Les sommes ex-Madelin migrent en C1, éligible à la sortie en capital (total ou fractionnée), à la rente, ou au mix.

Le PER permet-il le déblocage pour acheter ma résidence principale (RP) ?

Oui, pour les droits en C1/C2 (dont l’ex-Madelin devenu C1). Pas pour C3 (cotisations obligatoires).

Mini-checklist avant de décider

• Ai-je une table de mortalité ou un taux technique avantageux à perdre ?
• Ma priorité est-elle le capital (souplesse) ou une rente garantie ?
• Mes frais (sortants/entrants) sont-ils optimisés ?
• Mon horizon et ma TMI justifient-ils d’accélérer des versements déductibles en fin d’année ?

Les solutions Nalo pour votre transfert

Pionnier de l’investissement sur mesure depuis 2017, Nalo révolutionne l’approche des transferts d’épargne retraite. Notre équipe d’experts accompagne chaque client avec un suivi personnalisé, adapté à sa situation patrimoniale unique.

Notre plateforme 100% digitale simplifie vos démarches tout en maintenant un accompagnement humain de qualité. Les frais de gestion maîtrisés et une allocation d’actifs personnalisée permettent d’optimiser le potentiel de votre épargne sur le long terme.

Votre allocation évolue automatiquement selon l’horizon de votre projet, avec une sécurisation progressive de votre capital. Une répartition optimale entre fonds en euros et supports dynamiques vous permet de viser le meilleur équilibre rendement/risque.