Le Plan Épargne Retraite offre en 2025 deux options principales pour récupérer son épargne : la sortie en rente viagère et la sortie en capital. La rente garantit un revenu régulier à vie, tandis que le capital permet d’accéder à l’intégralité des fonds. Une solution mixte combine ces deux approches. Le choix entre ces options dépend de votre situation personnelle, de vos objectifs patrimoniaux et de considérations fiscales spécifiques.
Les options de sortie du PER en 2025 : vue d’ensemble
Les caractéristiques de la sortie en rente viagère
La transformation en rente viagère constitue un choix stratégique pour sécuriser vos revenus à la retraite. Cette formule garantit des versements réguliers jusqu’à votre décès.
Les principales caractéristiques incluent :
- Un versement mensuel, trimestriel ou annuel selon vos besoins.
- La possibilité d’opter pour une réversion au profit du conjoint survivant.
- Un montant calculé selon votre âge et le capital accumulé.
- Une protection contre le risque de longévité.
La sortie en capital : fonctionnement et modalités
La récupération de votre épargne PER sous forme de capital unique représente une option attractive pour les épargnants souhaitant disposer librement de leur argent à la retraite.
Cette formule donne accès à l’intégralité des fonds accumulés, permettant de concrétiser des projets importants.
Les modalités de déblocage s’articulent autour de deux possibilités :
- Un versement unique pour disposer immédiatement de la totalité du capital.
- Des retraits fractionnés sur plusieurs années, optimisant la fiscalité.
La solution mixte : combiner rente et capital
La stratégie mixte représente un compromis intelligent entre sécurité et flexibilité financière. Un épargnant peut par exemple allouer 60% de son épargne en rente pour couvrir ses dépenses courantes, tout en gardant 40% en capital pour réaliser ses projets.
Privilégiez une rente couvrant au minimum vos dépenses incompressibles. Le reste en capital vous donnera la liberté nécessaire pour profiter pleinement de votre retraite.
La fiscalité des sorties en rente du PER
Imposition des rentes avec versements déduits
La fiscalité des rentes issues de versements déduits fiscalement suit des règles précises en 2025. Le montant perçu s’intègre dans la catégorie des pensions de retraite au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Les modalités d’imposition s’articulent autour de plusieurs points clés :
- Un abattement de 10% s’applique sur le montant brut de la rente.
- Le plafond de cet abattement atteint 4 321 euros par foyer fiscal.
- La base imposable s’ajoute aux autres revenus du foyer.
- Le prélèvement à la source s’effectue mensuellement.
Cas des versements non déduits fiscalement
La taxation des rentes issues de versements non déduits obéit à un régime spécifique. Le traitement fiscal varie selon l’âge du titulaire au moment du premier versement de la rente.
Un barème dégressif détermine la fraction imposable :
- 70% avant 50 ans.
- 50% entre 50 et 59 ans.
- 40% entre 60 et 69 ans.
- 30% au-delà de 70 ans.
Les prélèvements sociaux applicables aux rentes
Les rentes issues du PER sont assujetties aux prélèvements sociaux de 17,2%. Cette contribution se décompose en plusieurs éléments :
- CSG (Contribution Sociale Généralisée) : 9,2%
- CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) : 0,5%
- Prélèvement de solidarité : 7,5%
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Je découvre le PER NaloComprendre la fiscalité des sorties en capital
Traitement fiscal du capital selon l’origine des fonds
La récupération du capital d’un PER fait l’objet d’un traitement fiscal spécifique selon la nature des versements effectués. Les sommes issues de versements volontaires ayant bénéficié d’une déduction fiscale sont imposées au barème standard des revenus.
Un souscripteur ayant choisi de ne pas déduire ses versements bénéficie d’une exonération d’impôt sur le capital initial. Seules les plus-values générées subissent une taxation au taux forfaitaire de 30%.
Les capitaux provenant de l’épargne salariale profitent d’un régime avantageux : exonération totale sur le montant investi, avec uniquement les gains soumis aux charges sociales. Cette règle s’applique aussi lors d’un déblocage anticipé pour l’acquisition d’une résidence principale.
Optimisation fiscale des retraits fractionnés
La répartition stratégique des retraits sur plusieurs années permet une maîtrise optimale de votre charge fiscale.
Un retrait de 200 000€ en une fois peut vous propulser dans une tranche marginale d’imposition élevée. À l’inverse, en planifiant des retraits de 50 000€ sur 4 ans, vous maintenez une pression fiscale plus modérée.
L’étalement des retraits présente un autre atout : votre capital continue de fructifier sur les sommes non retirées. Vous profitez des rendements potentiels tout en conservant une grande flexibilité dans la gestion de votre épargne retraite.
La fiscalité des plus-values du PER
La taxation des plus-values générées par votre PER suit un cadre réglementaire précis en 2025. Le Prélèvement Forfaitaire Unique de 30% s’applique systématiquement sur les gains réalisés.
Cette imposition se décompose en deux parties : 12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2% pour les prélèvements sociaux.
Les retraits anticipés pour des accidents de la vie modifient cette règle. Dans ces situations exceptionnelles, seuls les prélèvements sociaux de 17,2% affectent les plus-values. Cette disposition s’applique notamment en cas d’invalidité, de surendettement ou du décès du conjoint.
Un déblocage pour l’achat de la résidence principale maintient l’application du PFU à 30% sur les gains. Nalo accompagne ses clients dans l’évaluation de l’impact fiscal selon le moment de la liquidation choisi.
Les avantages et inconvénients de chaque option
Atouts et limites de la sortie en rente
La sortie en rente offre une sécurité financière à vie, garantissant un revenu mensuel stable indépendamment des fluctuations des marchés. Cette option permet une meilleure planification budgétaire à long terme et protège contre le risque de dilapidation rapide du capital.
Le montant garanti à vie représente un atout majeur pour les retraités souhaitant maintenir leur niveau de vie sans se soucier de la gestion de leur patrimoine. La rente réversible apporte une protection supplémentaire au conjoint survivant.
Les principales limites concernent la perte de contrôle sur le capital investi et l’impossibilité de transmettre ce patrimoine aux héritiers. Le montant de la rente, une fois fixé, ne s’adapte pas aux besoins ponctuels ou aux changements de situation personnelle.
Forces et faiblesses de la sortie en capital
La récupération en capital unique de votre PER présente des atouts distinctifs :
- Liberté d’utilisation immédiate pour financer vos projets personnels
- Possibilité de réinvestir dans d’autres placements plus rentables
- Transmission facilitée aux héritiers du patrimoine restant
Cette option comporte aussi des points de vigilance :
- Risque de mauvaise gestion du capital sur le long terme
- Absence de revenus réguliers garantis
- Responsabilité accrue dans la gestion de votre épargne
Bénéfices de la solution mixte
La solution mixte permet un équilibre optimal entre revenus garantis et disponibilité du capital.
Un exemple concret : avec 200 000€ d’épargne, vous pouvez transformer 50% en rente pour assurer vos dépenses courantes, soit environ 400€ mensuels à 65 ans, tout en gardant 100 000€ disponibles pour vos projets.
Cette formule conjugue protection financière et souplesse d’utilisation, particulièrement appréciée par les retraités qui souhaitent maintenir leur niveau de vie sans renoncer à leurs projets.
Comment choisir entre rente et capital selon sa situation ?
Critères personnels à prendre en compte
L’âge légal de départ à la retraite constitue un premier facteur déterminant dans votre réflexion. Plus vous liquidez tard votre PER individuel, plus le montant de votre rente mensuelle augmentera. Par exemple, une liquidation à 67 ans plutôt qu’à 65 ans peut accroître votre rente de 15%.
La stabilité de vos autres sources de revenus pèse également dans la balance. Un retraité disposant d’une pension confortable pourra davantage envisager une sortie en capital pour concrétiser ses projets. À l’inverse, des revenus mensuels limités orienteront vers une forme de rente sécurisée.
Le mode de sortie dépend aussi de votre horizon de placement. Une personne de 60 ans en bonne santé privilégiera une rente viagère pour se prémunir du risque de longévité. Le PER Nalo adapte ses recommandations selon ces paramètres personnels.
Analyse selon votre profil patrimonial
La composition de votre patrimoine oriente naturellement le choix entre rente et capital. Un patrimoine immobilier conséquent permet d’envisager sereinement une sortie en rente, les loyers assurant déjà une flexibilité financière.
La stratégie de sortie varie selon votre situation patrimoniale :
- Patrimoine financier diversifié : optez pour une rente sécurisée
- Patrimoine concentré dans le PER : préférez une sortie mixte
- Patrimoine professionnel actif : choisissez le capital pour réinvestir
Impact de votre situation familiale
Votre configuration familiale joue un rôle décisif dans le choix entre rente et capital. Les différentes situations influencent directement la décision :
- Couple marié ou pacsé : la rente avec réversion protège le conjoint survivant
- Parent isolé avec enfants : le capital permet de répondre aux besoins éducatifs
- Famille recomposée : une solution mixte s’adapte aux obligations envers chaque membre
- Personne seule : la rente sécurise les revenus à long terme
Le PER propose des garanties sur-mesure selon votre profil. Par exemple, un couple avec trois enfants à charge pourra privilégier 75% en capital pour financer les études, tout en conservant une rente pour assurer un revenu stable au foyer.
Les cas de déblocage anticipé du PER
Conditions d’accès au capital avant la retraite
Le PER autorise la récupération anticipée du capital dans des circonstances précises. La loi PACTE établit six situations permettant un déblocage avant l’échéance de la retraite.
L’invalidité de 2e ou 3e catégorie, qu’elle concerne le titulaire, son conjoint ou ses enfants, constitue un premier motif de déblocage. Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS représente une autre situation d’accès au capital.
L’expiration des droits aux allocations chômage ou le surendettement permettent aussi un déblocage. La cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire figure parmi les motifs recevables.
L’acquisition de la résidence principale constitue un cas spécifique : le capital issu des versements volontaires et de l’épargne salariale devient accessible, mais pas celui des versements obligatoires.
Procédure et justificatifs nécessaires
La demande de déblocage anticipé du PER commence par l’envoi d’une lettre recommandée avec accusé de réception à votre assureur. Cette demande doit inclure vos coordonnées complètes et le numéro de votre contrat PER.
Les documents à fournir varient selon votre situation :
- Pour l’invalidité : carte d’invalidité ou notification de la Sécurité sociale
- Pour le décès du conjoint : acte de décès et livret de famille
- Pour la fin des droits au chômage : attestation de fin de droits France Travail
- Pour l’achat de la résidence principale : compromis de vente signé et plan de financement
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Solutions personnalisées selon vos objectifs
Le PER Nalo propose une approche sur mesure dans la gestion de votre épargne retraite. Notre algorithme analyse quotidiennement votre portefeuille et ajuste automatiquement la répartition entre fonds en euros et unités de compte.
La stratégie d’investissement évolue naturellement à l’approche de votre retraite. À 10 ans de l’échéance, votre capital migre progressivement vers des supports plus sécurisés. Cette sécurisation s’accélère dans les 5 dernières années pour préserver votre épargne.
Un conseiller dédié reste à votre écoute pour adapter la stratégie à vos changements de vie : mariage, naissance, acquisition immobilière. Cette personnalisation maximale garantit l’alignement constant entre vos placements et vos aspirations patrimoniales.
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