Assurance-vie ou PERP : comparatif pour préparer votre retraite

Préparer sa retraite est une étape cruciale, et le choix entre une assurance vie ou un Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) peut s’avérer complexe. Ces deux solutions présentent des avantages et inconvénients en termes de fiscalité, rendement et disponibilité. Notre comparatif vous aidera à mieux comprendre ces produits d’épargne, pour faire le meilleur choix selon votre situation et vos objectifs de retraite.

Comprendre le PERP et l’assurance vie

Le PERP et l’assurance vie sont deux produits d’épargne qui se distinguent par leur objectif et leur fonctionnement.

Le PERP, destiné à la retraite, impose un blocage des fonds jusqu’à cette échéance, sauf en cas de situations exceptionnelles comme l’invalidité.

En revanche, l’assurance vie offre une grande flexibilité avec la disponibilité des fonds à tout moment, que ce soit pour des projets à court terme ou des imprévus.

Les modes de sortie diffèrent également :

• PERP : sortie majoritairement en rente viagère, sauf pour une fraction en capital limitée à 20 %.
• Assurance vie : sortie en capital ou en rente, pouvant être fractionnée.

Concernant la fiscalité, les versements sur le PERP sont déductibles des revenus imposables, ce qui peut réduire l’impôt sur le revenu. À l’inverse, l’assurance vie ne propose pas cet avantage, mais bénéficie d’une fiscalité attractive au bout de huit ans.

LE PER remplace aujourd’hui le PERP

Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible de souscrire un Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), ce dispositif ayant été remplacé par le Plan d’Épargne Retraite (PER).

Le PER offre une structure unifiée et simplifiée pour l’épargne retraite, intégrant les avantages des anciens dispositifs tels que le PERP, tout en apportant plus de flexibilité et de nouvelles options d’investissement.

Que faire si vous possédez un PERP ?

• Conserver le PERP : Vous pouvez choisir de garder votre PERP. Notez que les prestations du PERP ne sont accessibles qu’à partir de l’âge de la retraite, sauf exceptions.
• Transférer vers un PER : Il est possible de transférer les fonds de votre PERP vers un PER, vous offrant potentiellement plus de flexibilité et de nouveaux avantages.

Qu’est-ce que le PER (anciennement PERP) ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme, créé par la loi Pacte en 2019. Il permet aux épargnants de se constituer un capital ou une rente pour leur retraite. Ce produit se décline en trois versions : le PER individuel, le PER collectif et le PER obligatoire.

Les versements sur un PER sont déductibles des revenus imposables, offrant un avantage fiscal immédiat. Cependant, l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions comme l’achat d’une résidence principale ou les accidents de la vie.

À la retraite, l’épargne peut être récupérée sous forme de rente viagère ou de capital, avec une fiscalité avantageuse. Le PER permet également de transférer les fonds d’un assureur à un autre, offrant une certaine flexibilité aux épargnants.

Les principaux atouts du PER incluent :

• Déductibilité fiscale des versements
• Possibilité de sortie en capital ou rente
• Transférabilité entre assureurs

Comment fonctionne l’assurance vie ?

Quels sont les avantages de l’assurance vie ?

L’assurance vie se distingue par sa grande souplesse. Vous avez la possibilité d’effectuer des versements volontaires à votre rythme, sans contrainte de montant ou de fréquence.

Ces versements peuvent être investis dans des fonds en euros, garantissant le capital, ou dans des unités de compte, offrant des perspectives de rendement plus élevées, bien que plus risquées.

Un autre avantage réside dans la fiscalité avantageuse. Après huit ans, les gains bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule, ou 9 200 € pour un couple.

En cas de décès, les capitaux transmis aux bénéficiaires sont exonérés de droits de succession dans certaines limites. L’assurance vie permet aussi de diversifier votre épargne, en choisissant des supports adaptés à votre profil d’investisseur et à vos objectifs de rendement.

Est-ce intéressant d’ouvrir une assurance vie ?

Ouvrir une assurance vie présente plusieurs avantages. D’abord, elle permet de bénéficier d’une fiscalité attractive après huit ans, avec des abattements annuels sur les gains. Cette fiscalité est particulièrement avantageuse pour les personnes souhaitant optimiser leur imposition.

Ensuite, l’assurance vie offre une grande flexibilité en matière de versements et de retraits. Vous pouvez effectuer des rachats partiels ou totaux selon vos besoins, ce qui n’est pas possible avec d’autres produits d’épargne comme le PERP.

Elle permet aussi de diversifier vos placements grâce à une large gamme de supports d’investissement. Vous pouvez choisir entre des fonds en euros sécurisés et des unités de compte plus risquées mais potentiellement plus rentables.

Enfin, c’est un excellent outil de transmission de patrimoine. En cas de décès, les capitaux peuvent être transmis aux bénéficiaires désignés, souvent avec des avantages fiscaux.

Combien de temps pour débloquer une assurance vie ?

Le délai de déblocage d’une assurance vie dépend de plusieurs facteurs. En général, le Code des assurances fixe ce délai à un mois à partir de la réception du dossier complet par l’assureur. Cela inclut les pièces justificatives telles qu’une copie de votre pièce d’identité, un RIB et un justificatif de domicile récent.

Cependant, ce délai peut varier en fonction de la complexité du dossier ou des exigences particulières de l’assureur. Par exemple, si votre rachat dépasse 15 000 €, des documents supplémentaires peuvent être demandés, allongeant ainsi le délai de traitement.

Dans certains cas spécifiques, comme un rachat partiel, le délai peut être réduit à une à deux semaines. Les fonds peuvent être versés par virement bancaire ou chèque, selon vos préférences et celles de votre assureur.

Fiscalité du PERP et de l’assurance vie

Taux d’imposition du PERP et de l’assurance vie

Le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) et l’assurance vie diffèrent significativement en termes de fiscalité. Pour le PERP, les rentes sont imposées comme des pensions de retraite.

Elles bénéficient d’un abattement de 10 % avant d’être soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent aussi sur la fraction imposable de la rente.

L’assurance vie, quant à elle, offre plusieurs options d’imposition en fonction de la durée de détention du contrat.

Avant huit ans, les gains sont taxés à 12,8 %, après un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple. Passé ce délai, le taux d’imposition descend à 7,5 %.

En résumé, le PERP peut être plus avantageux pour ceux ayant un taux marginal d’imposition élevé durant leur vie active, tandis que l’assurance vie offre une flexibilité fiscale intéressante à long terme.

Sortie en capital : fiscalité du PERP vs assurance vie

En matière de fiscalité, la sortie en capital du PERP et de l’assurance vie présente des différences notables.

Pour le PERP, vous pouvez retirer jusqu’à 20 % de votre épargne en capital. Ce montant est soumis à un prélèvement forfaitaire de 7,5 %, après un abattement de 10 % sur l’assiette, ainsi qu’aux prélèvements sociaux de 9,1 %.

Cette option peut être particulièrement intéressante pour ceux qui souhaitent obtenir une partie de leur épargne en une seule fois tout en bénéficiant d’une fiscalité allégée.

En revanche, l’assurance vie offre une flexibilité accrue. Lorsque vous effectuez un rachat, seule la part des gains (intérêts et plus-values) est imposée. La fiscalité dépend de la durée de détention du contrat : après huit ans, les gains sont taxés à 7,5 % après un abattement annuel. Cette structure permet de minimiser l’imposition sur les retraits.

Déblocage et impôts : comment ça marche?

En matière de déblocage anticipé, le PERP prévoit des cas spécifiques tels que l’expiration des droits aux allocations chômage, la liquidation judiciaire ou l’invalidité. Ces situations permettent de récupérer l’épargne avant la retraite, mais elles restent limitées.

L’assurance vie, quant à elle, offre plus de flexibilité. Vous pouvez effectuer des rachats partiels ou totaux à tout moment, même avant les huit ans d’ancienneté. Toutefois, cette souplesse est assortie d’une fiscalité qui varie selon la durée de détention du contrat. Avant huit ans, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 12,8 %. Après huit ans, un abattement annuel s’applique avant l’imposition à 7,5 %.

En somme, chaque produit a ses spécificités et la meilleure option dépendra de votre situation personnelle et de vos objectifs financiers.

Comparatif entre le PERP et l’assurance vie

Meilleur rendement : PERP ou assurance vie ?

Le rendement des deux produits dépend des supports choisis et de la gestion adoptée. L’assurance vie offre une flexibilité accrue avec la possibilité de diversifier vos investissements entre fonds en euros et unités de compte.

Les fonds en euros garantissent le capital et offrent un rendement moyen de 2,5 % actuellement. Cependant, ils peuvent atteindre jusqu’à 4 % pour les contrats les plus performants. Les unités de compte, bien que plus risquées, peuvent générer des rendements plus élevés sur le long terme.

Le PERP, quant à lui, présente un rendement moyen de 2,35 %. Le choix de supports est similaire à celui de l’assurance vie, mais la fiscalité avantageuse à l’entrée peut accroître significativement le rendement global pour les contribuables fortement imposés.

Ainsi, la performance dépendra de votre profil d’investisseur et de votre tolérance au risque.

Cotisation : différence entre le PERP et l’assurance vie

Les cotisations diffèrent notablement entre le PERP et l’assurance vie. Avec le PERP, les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé chaque année.

Cette déduction permet de réduire immédiatement l’impôt à payer, ce qui est particulièrement avantageux pour les contribuables fortement imposés.

En revanche, les cotisations versées sur un contrat d’assurance vie ne bénéficient pas de ce type de déduction fiscale. Cependant, elles offrent une grande souplesse : les épargnants peuvent ajuster leurs versements à leur convenance, sans contrainte de montant ou de fréquence. Cette flexibilité est idéale pour ceux qui préfèrent une gestion libre de leur épargne.

Ainsi, le choix entre PERP et assurance vie dépendra de la priorité donnée à la déduction fiscale immédiate ou à la liberté de gestion des cotisations.

Rachat : est-ce possible avec le PERP et l’assurance vie ?

Le rachat est une opération possible pour les deux produits, mais leurs modalités diffèrent.

Pour le PERP, le rachat est limité à des situations exceptionnelles comme l’invalidité, l’expiration des droits au chômage ou la cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire. Ces conditions strictes visent à garantir que l’épargne reste disponible principalement pour la retraite.

En revanche, l’assurance vie offre une plus grande flexibilité. Les rachats peuvent être partiels ou totaux, à tout moment, même avant les huit ans d’ancienneté. La fiscalité des rachats dépend de la durée de détention du contrat. Par exemple, après huit ans, les gains bénéficient d’un abattement fiscal, rendant cette option attrayante pour ceux qui souhaitent disposer de leur épargne plus librement.

Exemple de simulation pour l’assurance vie

Pour illustrer la rentabilité d’un contrat d’assurance vie, prenons l’exemple d’un épargnant de 35 ans qui décide de verser 200 euros par mois pendant 25 ans. En supposant un rendement moyen de 3 % par an, l’épargne accumulée à la fin de cette période serait d’environ 83 000 euros.

Les intérêts générés seraient soumis à la fiscalité avantageuse de l’assurance vie après huit ans. Par exemple, un capital de 83 000 euros pourrait inclure 18 000 euros d’intérêts, dont seulement 1 350 euros seraient imposables grâce à l’abattement annuel.

De plus, l’épargnant pourrait choisir de diversifier son investissement en plaçant une partie sur des unités de compte, potentiellement plus rentables mais aussi plus risquées. Cette flexibilité permettrait d’ajuster son portefeuille en fonction de son profil et de ses objectifs.

Retrait des fonds : comparaison entre le PERP et l’assurance vie

L’assurance vie permet de retirer des fonds à tout moment, offrant ainsi une grande flexibilité. Les retraits peuvent être partiels ou totaux, et la fiscalité dépend de la durée de détention du contrat. Par exemple, après huit ans, les gains bénéficient d’un abattement fiscal, ce qui peut rendre cette option très avantageuse.

En revanche, le PERP impose des conditions strictes pour le retrait des fonds. Les retraits anticipés ne sont possibles que dans des situations spécifiques telles que l’invalidité, la cessation d’activité non salariée ou l’acquisition de la résidence principale. Cette restriction vise à garantir que les fonds restent disponibles principalement pour la retraite.

Ainsi, le choix entre PERP et assurance vie pour le retrait des fonds dépendra de votre besoin de flexibilité et de vos objectifs financiers.

Successeurs et héritage : PERP vs assurance vie

Est-ce que le PERP rentre dans la succession ?

Le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) présente des particularités concernant la succession. Si le titulaire décède avant l’âge de 70 ans, les sommes versées bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire désigné, similaire à l’assurance vie.

En revanche, pour les versements effectués après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s’applique pour l’ensemble des bénéficiaires, et le reste est soumis aux droits de succession.

Les rentes versées aux bénéficiaires en ligne directe sont souvent exonérées de droits de succession. Cependant, si le PERP est converti en rente viagère, cette rente est généralement transmise au conjoint ou au partenaire de PACS, sans droits de succession.

Il est crucial de comprendre ces règles pour optimiser la transmission de votre patrimoine.

Est-ce que l’assurance vie rentre dans la succession ?

L’assurance vie offre une manière particulière de transmettre un capital, souvent hors succession. Les primes versées avant les 70 ans du souscripteur bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de cet abattement, les capitaux sont taxés à 20 % jusqu’à 700 000 €, puis à 31,25 %.

Pour les primes versées après 70 ans, l’abattement global est de 30 500 €, et le reste est soumis aux droits de succession classiques. Toutefois, certaines situations permettent une exonération : les contrats au profit du conjoint ou partenaire de PACS, des fondations ou associations reconnues d’utilité publique.

En l’absence de bénéficiaire désigné, le capital intègre la succession et est distribué selon les règles de droit commun. Il est donc crucial de bien définir les bénéficiaires dans le contrat pour optimiser la transmission.

Ouvrir un PERP ou une assurance vie : quel est le meilleur choix ?

Quels sont les critères à prendre en compte ?

Pour choisir entre un PER (anciennement PERP) et une assurance vie, plusieurs critères doivent être examinés :

• Objectifs de placement : Si vous souhaitez constituer un capital disponible dès la retraite, le PER est intéressant. Pour un projet immobilier ou une transmission, l’assurance vie est plus adaptée.
• Fiscalité : Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable, avantageux pour les contribuables fortement imposés. En revanche, l’assurance vie offre une fiscalité attractive après huit ans de détention.
• Flexibilité de retrait : L’assurance vie permet des retraits à tout moment, contrairement au PERP qui impose des conditions strictes sauf cas particuliers.
• Durée de placement : Le PER est conçu pour un investissement long terme jusqu’à la retraite, tandis que l’assurance vie est plus flexible dans la durée de détention des fonds.

Ces critères vous aideront à faire un choix éclairé selon vos priorités et votre situation financière.