La retraite des auto-entrepreneurs dépend des cotisations réalisées par le professionnel chaque année et est proportionnelle au chiffre d’affaires déclaré. Comment valider ses trimestres, calculer sa pension et optimiser ses droits ? Toutes les réponses à travers notre guide.
Comment fonctionne la retraite d’un auto-entrepreneur en 2025 ?
En tant qu’auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur), vous cotisez à la retraite via vos cotisations sociales, prélevées directement sur votre chiffre d’affaires. Ces cotisations vous permettent de bénéficier :
- D’une retraite de base, gérée par l’Assurance Retraite (la CNAV pour la plupart des activités).
- D’une retraite complémentaire, qui varie selon votre activité.
La retraite de base est calculée de manière similaire à celle des salariés, mais la validation des trimestres se fait en fonction du chiffre d’affaires déclaré et non du nombre d’heures travaillées.
Vous devez donc atteindre un minimum de chiffre d’affaires annuel pour valider des trimestres de retraite. Ce seuil dépend de votre activité (BIC, BNC, CIPAV…), mais nous en parlerons juste après. Vous pouvez valider au maximum 4 trimestres par an.
En plus de la retraite de base, une retraite complémentaire est obligatoirement prélevée. Cette retraite complémentaire dépend de la retraite de base. Elle est accordée à taux plein uniquement si votre retraite de base est aussi à taux plein.
Si vous ne réalisez aucun chiffre d’affaires, vous ne cotisez pas et donc vous ne validez aucun trimestre pour la retraite.
Les seuils de chiffre d’affaires pour valider des trimestres en 2025
Comme expliqué précédemment, en tant que micro-entrepreneur, la validation de vos trimestres de retraite dépend de votre chiffre d’affaires brut (avant abattement fiscal).
Selon votre activité, l’URSSAF applique un taux d’abattement différent pour déterminer votre revenu net d’activité, qui sert de base au calcul de vos droits à la retraite.
Voici un tableau récapitulatif des seuils de chiffre d’affaires à respecter pour valider 1, 2, 3 ou 4 trimestres en 2025.
| Activité | 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres |
| Vente de marchandises (BIC) | 6 145 € | 12 290 € | 18 434 € | 24 579 € |
| Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) | 3 564 € | 7 128 € | 10 692 € | 14 256 € |
| Professions libérales hors CIPAV (BNC) | 2 700 € | 5 400 € | 8 100 € | 10 800 € |
| Professions libérales affiliées à la CIPAV | 2 571 € | 5 142 € | 7 713 € | 10 284 € |
Concrètement, si vous êtes un micro-entrepreneur en prestation de services commerciales (BIC), que vous réalisez un chiffre d’affaires annuel de 10 000 €, que votre revenu net après abattement de 50 % est de 5 000 €, vous atteignez le seuil pour valider deux trimestres (7 128 € sont requis pour deux trimestres), mais vous êtes en dessous du seuil pour trois trimestres).
Calcul de la pension de retraite d’un auto-entrepreneur
La pension de retraite que vous toucherez dépend de trois éléments :
- Votre revenu annuel moyen. Il est calculé en faisant la moyenne de vos 25 meilleures années de revenus (après application de l’abattement fiscal).
- Le taux de retraite appliqué. Si vous avez validé tous les trimestres nécessaires, vous bénéficiez d’un taux plein de 50 %. Sinon, une pénalité (décote) est appliquée.
- Le nombre de trimestres validés. Votre retraite sera complète uniquement si vous avez atteint le nombre de trimestres requis.
La formule de calcul de votre retraite est ensuite la suivante : revenu annuel moyen x taux de retraite x (trimestres validés/durée de référence).
Prenons le cas d’un auto-entrepreneur en prestations de services (BIC) qui prend sa retraite. Son revenu moyen annuel après abattement fiscal est de 15 000 €.
Il a validé 140 trimestres au lieu des 172 nécessaires. L’âge légal de la retraite dans son cas est de 63 ans et 3 mois, mais il choisit de partir avant 67 ans, donc une pénalité s’applique.
Sans pénalité, sa pension de retraite annuelle serait donc de 6 104 €. Néanmoins, puisqu’il lui manque 32 trimestres, une pénalité est appliquée.
La décote est de 1,25 % par trimestre manquant. Avec 32 trimestres en moins, la réduction est de 32 x 1,25 % = 40 %.
On applique cette réduction sur la pension calculée précédemment, ce qui donne une pension annuelle finale de 3 662 € par an (6 104 € – (6 104 € x 40 %) = 3662 €.
Cumul emploi-retraite : opportunités et nouveautés en 2025
Depuis 2023, les retraités qui reprennent une activité sous statut auto-entrepreneur peuvent acquérir de nouveaux droits à la retraite complémentaire, sous certaines conditions. Cependant, vous ne pouvez pas acquérir une troisième retraite complémentaire.
De la même manière, les cotisations versées après la retraite permettent de générer des nouveaux droits, uniquement pour la complémentaire (sauf en cas de cumul emploi-retraite libéralisé).
Concrètement, si vous remplissez toutes les conditions suivantes, vous pouvez cumuler intégralement votre retraite et vos revenus d’auto-entrepreneur, sans limite :
- Vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite.
- Vous avez obtenu une retraite à taux plein.
- Vous avez liquidé toutes vos pensions obligatoires (base et complémentaire, en France et à l’étranger).
Si vous ne remplissez pas les conditions ci-dessus, votre revenu d’auto-entrepreneur et votre pension ne doit pas dépasser un certain plafond :
- 23 550 € / an si vous êtes affilié à la CNAV (régime général).
- 47 100 € / an si vous êtes affilié à la CnavPL (professions libérales) ou si vous êtes en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) ou Zone Urbaine Prioritaire (ZUP).
Bon à savoir : Si vous dépassez ce plafond, votre pension de retraite est suspendue tant que vous ne revenez pas sous la limite.
Stratégies pour optimiser sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur
Pour optimiser votre retraite en tant qu’auto-entrepreneur, vous pouvez :
- Augmenter votre chiffre d’affaires pour valider davantage de trimestres.
- Cumuler une activité salariée pour renforcer vos droits à la retraite.
- Souscrire à une épargne complémentaire (comme un PER ou une assurance-vie) pour générer des revenus supplémentaires.
- Planifier votre départ à la retraite en fonction de vos objectifs patrimoniaux.
Questions fréquentes sur la retraite auto-entrepreneur (FAQ)
À quel âge un auto-entrepreneur peut-il partir à la retraite ?
Un auto-entrepreneur peut partir à la retraite dès 62 ans (âge légal de départ à la retraite), mais pour toucher une retraite à taux plein, il doit avoir validé le nombre de trimestres requis, soit 67 ans pour les générations récentes.
Comment valider des trimestres si son chiffre d’affaires est faible ?
Si votre chiffre d’affaires est faible, vous pouvez :
- augmenter votre chiffre d’affaires ;
- racheter des trimestres ;
- épargner individuellement (avec un PER, par exemple).
Quelles solutions pour compléter une petite pension ?
Pour compléter une petite pension, vous pouvez :
- investir dans un Plan Épargne Retraite (PER) ;
- souscrire à une assurance-vie ;
- envisager des placements financiers (PEA, bourse, etc.).
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