Quel est l’avantage de l’épargne salariale en entreprise ?

Publié le 11/06/2024

4 min
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L’épargne salariale offre de nombreux avantages tant pour l’employé que pour l’employeur. Elle offre un cadre fiscal avantageux, avec des primes et des abondements exonérés d’impôts sur les revenus. C’est aussi un excellent moyen pour le salarié de constituer une épargne ou un capital. En outre, la mise en place d’un Plan d’Epargne Entreprise (PEE) peut permettre à l’entreprise de bénéficier d’exonérations de cotisations sociales. Enfin, le principe de participation et d’intéressement, lié à la performance de l’entreprise, favorise l’épargne collective et la motivation des salariés.

Comprendre l’épargne salariale

L’épargne salariale est un ensemble de dispositifs permettant aux salariés de s’impliquer financièrement dans la performance de leur entreprise. Il s’agit d’un mécanisme d’épargne collective qui offre des avantages fiscaux et sociaux, tant pour l’entreprise que pour ses employés.

Les plans d’épargne salariale, comme le Plan d’Epargne Entreprise (PEE) ou le Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO), sont des moyens privilégiés pour les salariés d’investir leurs primes et augmenter ainsi leur épargne.

Il est possible de verser sur ces plans différents types de rémunérations comme l’intéressement, la participation, voire des versements volontaires. Ces sommes peuvent être complétées par l’entreprise via un mécanisme d’abondement.

Les différentes formes d’épargne salariale

L’épargne salariale se présente sous plusieurs formes. On distingue principalement le Plan d’Epargne Entreprise (PEE), le Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO), et le Plan d’Epargne Interentreprises (PEI).

  • Le PEE est un système d’épargne volontaire qui vous offre la possibilité d’investir dans des fonds plus ou moins risqués. Les sommes versées sont généralement bloquées pendant 5 ans.
  • Le PERCO est un plan d’épargne à long terme qui permet de se constituer une épargne en vue de la retraite. Il offre des avantages fiscaux intéressants.
  • Le PEI, quant à lui, est souscrit par plusieurs entreprises, même sans lien entre elles. Il s’agit d’un plan d’épargne qui permet aux salariés de se constituer une épargne avec l’aide de leur employeur.

Le rôle de l’employeur dans l’épargne salariale

L’employeur joue un rôle crucial dans l’épargne salariale. Il a la responsabilité de la mise en place des dispositifs d’épargne tels que le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO). Cela peut être réalisé par un accord collectif ou par une décision unilatérale selon le cas.

L’employeur peut également décider de compléter les versements des salariés par un abondement. C’est une manière d’encourager l’épargne salariale en augmentant la rémunération indirecte des employés.

L’employeur a aussi la possibilité de lier l’épargne salariale à la performance de l’entreprise, favorisant ainsi l’implication des salariés dans les résultats et la réussite de l’entreprise.

Mise en place de l’épargne salariale

La mise en place de l’épargne salariale est un processus qui nécessite une certaine préparation. Elle peut se faire soit par un accord collectif de travail, soit par une décision unilatérale de l’employeur. L’employeur peut choisir entre différents dispositifs : le Plan d’Épargne Entreprise (PEE), le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) ou encore le Plan d’Épargne Interentreprises (PEI).

La mise en place dépend de la taille de l’entreprise. Pour les entreprises de 11 à 50 salariés, la mise en place des dispositifs d’épargne salariale devient une obligation à partir du 1er janvier 2025.

Les modalités de l’épargne salariale (bénéficiaires, conditions d’abondement, conditions de disponibilité des fonds, dispositif de participation ou d’intéressement) doivent être définies. Il est essentiel de choisir le bon dispositif, en fonction des avantages offerts par chaque dispositif.

Il est également recommandé que l’offre de fonds ISR (investissement socialement responsable) soit obligatoire lors de la mise en place de l’épargne salariale.

Avantages pour le chef d’entreprise

Pour le chef d’entreprise, l’épargne salariale offre également une multitude d’avantages.

Premièrement, elle permet de se constituer une épargne personnelle et patrimoniale dans un cadre fiscal avantageux. En effet, les versements effectués dans un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) sont déductibles du bénéfice imposable. De plus, ces versements sont exonérés de charges sociales, sauf CSG CRDS.

Deuxièmement, l’épargne salariale peut être bénéfique pour les conjoints collaborateurs du dirigeant. En effet, ils peuvent profiter des mêmes avantages fiscaux et sociaux, favorisant ainsi la constitution d’une épargne généreuse.

Enfin, l’épargne salariale peut aussi être un outil de motivation pour les employés. En associant financièrement les salariés à la réussite de l’entreprise, elle peut contribuer à renforcer leur engagement et leur implication.

Obligations de l’employeur

L’employeur est tenu à plusieurs obligations en matière d’épargne salariale. Premièrement, il doit informer ses salariés de la mise en place des dispositifs d’épargne.

Cela inclut les conditions d’accès, l’explication des avantages et des risques, ainsi que les modalités de versements et de retraits. Ensuite, l’employeur doit assurer une gestion saine et transparente des fonds collectés.

Cela inclut le suivi régulier des placements et la communication régulière des résultats aux salariés. Enfin, dans le cas d’un abondement de l’employeur, celui-ci est tenu de respecter les plafonds légaux et de verser l’abondement dans les délais prévus par la loi.

Il est à noter que selon la loi, la mise en place de la participation est obligatoire pour les entreprises de 50 salariés et plus. Pour les entreprises de 11 à 50 salariés, l’obligation de mise en place de dispositifs d’épargne salariale sera effective à partir du 1er janvier 2025.

Gestion de l’épargne salariale

La gestion de l’épargne salariale intervient après sa mise en place. Elle comprend le suivi des placements réalisés dans le cadre des dispositifs mis en place (PEE, PERCO, etc) et la communication régulière de l’évolution de ces placements aux salariés. Cette gestion peut être assurée soit directement par l’entreprise, soit par un organisme gestionnaire externe.

Les salariés ont également la possibilité de choisir entre différentes options de gestion pour leur épargne : gestion libre, gestion pilotée, etc. Une attention particulière doit être portée sur les frais de gestion, qui peuvent varier selon le type de gestion et l’organisme gestionnaire.

L’entreprise doit veiller à ce que l’épargne des salariés soit gérée de manière transparente et équilibrée, afin de garantir le meilleur rendement possible.

Le Plan d’Epargne Entreprise (PEE)

Présentation du PEE

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne collectif qui offre aux salariés la possibilité d’investir une partie de leur rémunération, avec l’aide de leur employeur, dans un portefeuille de valeurs mobilières.

Le PEE peut être mis en place dans tous types d’entreprises, quels que soient leur taille ou leur secteur d’activité. Il est généralement proposé en complément d’autres formes d’épargne salariale, comme l’intéressement et la participation.

L’entreprise peut contribuer à l’épargne du salarié en versant une somme supplémentaire, appelée abondement. Ce dernier peut atteindre 300% du versement du salarié, dans la limite de certains plafonds fixés par la loi.

L’épargne accumulée dans le PEE est, en principe, bloquée pendant une période de cinq ans. Cependant, des cas de déblocage anticipé sont prévus par

Quels sont les avantages fiscaux des plans d’épargne salariale ?

Du fait des placements réalisés, l’épargne salariale produit des intérêts en fonction de la performance des différents fonds de placement. 

L’avantage majeur des plans d’épargne salariale réside dans l’exonération totale d’impôt sur le revenu pour les produits et plus-values tirés des placements, seuls les prélèvements sociaux restent dus.

Le PEE et PERCO restent avec le PEA les enveloppes fiscales proposant les meilleurs avantages fiscaux.

À noter que les prélèvements sociaux sont uniquement dus au moment du retrait.

Comment choisir entre une assurance vie et l’épargne salariale ?

En réalité, ces deux enveloppes fiscales correspondent à des objectifs différents. L’épargne salariale peut être utilisée à la condition d’être salarié dans une entreprise proposant ce dispositif. Du fait du blocage des fonds, l’épargne salariale doit être réservée une partie réduite de votre patrimoine, dédiée au long terme.  

A contrario, l’assurance vie est beaucoup plus flexible. Il est possible de se constituer une épargne de précaution via une assurance-vie tout comme d’envisager des placements financiers sur un horizon long. 

En outre, l’assurance vie répond à des problématiques successorales en proposant des avantages fiscaux et la possibilité de désigner des bénéficiaires dérogeant au droit commun de la succession.

En tout état de cause, le cumul de ces deux enveloppes fiscales peut être vu comme une bonne stratégie patrimoniale. Vous pouvez disposer d’un choix d’investissement plus vaste tout en profitant des avantages exclusifs de chaque enveloppe. 

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