Jusqu’à quel âge peut-on souscrire une assurance-vie ?

Beaucoup de personnes pensent qu’il est trop tard pour ouvrir une assurance-vie passé un certain âge. En réalité, il n’existe aucune limite légale. Il est possible d’en souscrire à tout moment de la vie, tant qu’on est en pleine capacité de le faire. Cependant, les assureurs, eux, fixent parfois leurs propres limites, notamment après 75 ou 80 ans. Alors, jusqu’à quel âge est-il vraiment intéressant (et surtout possible) d’ouvrir une assurance-vie ? Faisons le point ensemble.

L’assurance-vie : un placement sans limite d’âge officielle

Aucune disposition légale n’interdit de souscrire une assurance-vie à un âge avancé. La seule condition est d’être juridiquement capable (donc en pleine possession de ses facultés mentales et non sous tutelle sans autorisation).

Autrement dit, même une personne de 90 ans peut ouvrir un contrat si elle comprend bien ce qu’elle signe.

Les compagnies d’assurance acceptent souvent les souscriptions d’assurance-vie tardives, mais elles peuvent :

• demander un questionnaire médical (surtout si le contrat inclut une garantie décès renforcée) ;
• refuser les versements très importants à un âge avancé s’il y a un risque d’abus de faiblesse (par exemple, des primes « manifestement exagérées ») ;
• limiter certaines options d’investissement (par exemple, proposer plus de fonds euros que d’unités de compte pour réduire le risque).

Assurance-vie après 70 ans : quelle fiscalité ?

La fiscalité en cas de transmission

Quand vous versez de l’argent sur votre assurance-vie, la fiscalité dépend de votre âge au moment du versement, pas au moment de la souscription ni au décès. Ainsi : 

• Les primes versées avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du Code général des impôts).
• Les primes versées après 70 ans relèvent d’un autre régime fiscal, celui de l’article 757 B du CGI.

Dans notre cas, après 70 ans, les sommes versées bénéficient d’un abattement unique de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus.

Cela signifie que si vous avez versé, par exemple, 50 000 € sur votre contrat après 70 ans, seuls 19 500 € (50 000 – 30 500) seront intégrés dans la succession et donc soumis aux droits de succession selon le lien de parenté.

Cet abattement de 30 500 € s’applique une seule fois par assuré, quel que soit le nombre de contrats ou de bénéficiaires.

La fiscalité sur les retraits

Le régime fiscal sur les rachats partiels ou totaux ne change pas après 70 ans. Il dépend de l’âge du contrat (plus ou moins de 8 ans) et du montant des gains retirés.

Avant 8 ans, vous payez pour chaque rachat 12,8 % d’impôt sur le revenu forfaitaire et 17,2 % de prélèvements sociaux soit 30 % au total sur la part des gains (ou option possible pour le barème de l’impôt sur le revenu si cela est plus avantageux).

Après 8 ans, le contrat devient plus avantageux, puisque vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains retirés :

• 4 600 € pour une personne seule ;
• 9 200 € pour un couple.

Au-delà de cet abattement, la fiscalité tombe à 7,5 % d’impôt avec 17,2 % de prélèvements sociaux (soit 24,7 % au total).

Ouvrir tard une assurance-vie : est-ce toujours pertinent ?

Les avantages de souscrire une assurance-vie tard

Même après 70 ans, l’assurance-vie reste l’un des placements les plus doux fiscalement parlant car : 

• les gains (intérêts, plus-values) ne sont taxés que lors des retraits ;
• si le contrat a plus de 8 ans, vous bénéficiez de l’abattement annuel (4 600 € ou 9 200 € pour un couple).

Cela permet de générer des revenus réguliers quasiment non imposés.

Autre avantage, vous restez libre de récupérer votre argent à tout moment, sans plafond ni blocage. L’assurance-vie peut donc :

• servir de compte d’épargne à long terme,
• ou de réserve de liquidités en cas de besoin.

Certes, la fiscalité est moins favorable pour des versements faits après 70 ans qu’avant 70 ans, mais elle reste tout de même intéressante :

• vous bénéficiez d’un abattement global de 30 500 € sur les sommes transmises ;
• les gains générés par le contrat sont exonérés de droits de succession.

Enfin, rappelons que l’assurance-vie n’entre pas dans l’actif successoral classique (elle est « hors succession »). Cela permet de :

• favoriser un proche (par exemple un enfant, un neveu, ou un tiers) ;
• transmettre sans passer par le partage successoral ;
• préparer une répartition claire du patrimoine grâce à la clause bénéficiaire.

Les limites d’ouvrir une assurance-vie tard

Ouvrir une assurance-vie tard affiche certains avantages, mais il existe aussi certaines limites. Après 70 ans, l’abattement global de 30 500 € est bien plus restreint que celui de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans.

Cela peut réduire l’intérêt purement successoral du contrat, surtout pour les familles nombreuses.

Autre point d’attention, la loi prévoit que des primes « manifestement exagérées » peuvent être réintégrées dans la succession si elles sont jugées disproportionnées par rapport à votre âge, vos revenus ou votre patrimoine.

Autrement dit, verser 300 000 € sur votre contrat à 88 ans alors que vous avez un petit patrimoine pourrait être contesté par les héritiers.

De la même manière, certains assureurs peuvent vous exiger de remplir un questionnaire médical ou refuser un contrat au-delà d’un certain âge (souvent 80 ou 85 ans).

Enfin, l’assurance-vie est un placement à moyen long terme. Comptez 8 ans minimum pour bénéficier de toute la fiscalité avantageuse. Si vous souscrivez très tard (disons, par exemple, à 85 ans), l’horizon d’investissement est plus court, ce qui peut limiter le potentiel de rendement.

Bon à savoir

Voici quelques précautions à prendre avant d’ouvrir une assurance-vie senior : Évitez de verser de très grosses sommes après 70 ans, car la fiscalité devient moins avantageuse au-delà d’un abattement global de 30 500 €.Optez pour une clause bénéficiaire précise et à jour, afin d’éviter tout malentendu ou conflit entre héritiers.Privilégiez un contrat majoritairement investi sur un fonds en euros, plus sécurisé, surtout si vous ne souhaitez pas prendre de risques.Vérifiez régulièrement la répartition de vos placements (fonds en euros/unités de compte) pour qu’elle reste adaptée à votre âge et à vos objectifs.Ne placez pas une part disproportionnée de votre patrimoine sur le contrat, pour éviter que l’administration fiscale ne considère les versements comme « manifestement exagérés ».Surveillez les frais de gestion, qui peuvent réduire la rentabilité de votre contrat à long terme.

Assurance-vie après 70 ans : un exemple concret

Monsieur Dupont, 72 ans, souhaite transmettre 100 000 € à ses deux enfants tout en gardant la possibilité de retirer de l’argent si besoin.

Il décide d’ouvrir une assurance-vie à son nom avec comme bénéficiaires : « Mes enfants, à parts égales. » Voici une simulation de la fiscalité selon l’âge et le montant investi. 

Situation	Avant 70 ans	Après 70 ans (cas de M. Dupont)
Âge au moment du versement	68 ans	72 ans
Montant versé sur le contrat	100 000 €	100 000 €
Abattement applicable par bénéficiaire	152 500 €	30 500 € (global, tous bénéficiaires confondus)
Droits de succession à payer	Aucun (dans la limite de 152 500 € par enfant)	Imposables sur 69 500 € (100 000 – 30 500), à répartir entre les enfants
Fiscalité sur les gains	Exonérés de droits de succession	Exonérés aussi (intérêts et plus-values non taxés aux droits)

Si M. Dupont avait versé avant 70 ans, chaque enfant aurait pu recevoir 50 000 € sans payer aucun impôt. En versant après 70 ans, seuls 30 500 € au total sont exonérés, et le reste (69 500 €) est soumis aux droits de succession classiques, selon le lien de parenté.

FAQ

Existe-t-il un âge limite légal pour ouvrir une assurance-vie ?

Non. Il n’existe aucune limite d’âge légale pour ouvrir une assurance-vie. Vous pouvez la souscrire à tout moment, tant que vous êtes juridiquement capable de le faire (lucidité et consentement libre).

Cela étant, en pratique, chaque compagnie d’assurance peut fixer ses propres restrictions, par exemple :

• une limite d’âge à la souscription (souvent entre 75 et 85 ans, selon le contrat) ;
• un montant maximal de versement après un certain âge ;
• ou la demande d’un questionnaire médical pour évaluer le risque.

Cela ne veut pas dire que vous ne pouvez pas ouvrir d’assurance-vie, mais que le choix de contrats se réduit avec l’âge.

Peut-on souscrire une assurance-vie après 80 ans ?

Oui, c’est possible. En revanche, les assureurs peuvent demander un bilan de santé ou limiter certains produits. Il faut surtout veiller à ce que les versements restent cohérents avec vos revenus et votre patrimoine, pour éviter une requalification en donation.

Quels sont les avantages fiscaux de l’assurance-vie après 70 ans ?

L’administration fiscale applique un abattement global de 30 500 € sur les versements effectués après 70 ans, partagé entre tous les bénéficiaires. Les intérêts et plus-values restent exonérés de droits de succession.

Est-il plus intéressant d’ouvrir un contrat avant 70 ans ?

Oui, clairement. Les versements effectués avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, bien plus avantageux pour transmettre un capital.

Comment bien gérer son assurance-vie quand on est senior ?

En privilégiant la sécurité et la simplicité :

• Favorisez le fonds en euros pour protéger le capital.
• Mettez à jour la clause bénéficiaire régulièrement.
• Surveillez les frais de gestion.
• Évitez les versements trop importants après 70 ans.
• Pensez aux options adaptées (rente viagère, dépendance, gestion pilotée prudente).