Quel est le fonctionnement du Plan Épargne Retraite et à qui s’adresse-t-il ?

Vous souhaitez mettre en place une retraite complémentaire tout en profitant des avantages fiscaux du PER ? Le Plan d’Épargne Retraite est spécialement conçu pour répondre à ces besoins. Cette solution d’épargne à long terme vous permet de constituer un complément de revenu pour vos années de retraite, tout en bénéficiant de déductions fiscales attractives. Face à la diversité des offres, comment trouver le placement qui répond parfaitement à vos attentes ? Quels éléments devez-vous prendre en compte pour faire le bon choix ? Ce guide vous détaille tout ce que vous devez savoir sur le PER en 2024.

Comprendre les bases d’un Plan Épargne Retraite

Le Plan Épargne Retraite est un dispositif financier français conçu pour encourager la constitution d’une épargne dédiée à la préparation de la retraite. Offrant une combinaison de flexibilité en matière de versements et d’avantages fiscaux, cet investissement permet aux épargnants d’investir à long terme dans différents supports, tels que des fonds en euros ou des unités de compte, selon leur profil de risque.

À terme, ce capital peut être récupéré sous forme de rente viagère ou de capital, garantissant ainsi un complément de revenus lors de la cessation d’activité. Se distinguant par sa nature incitative et son cadre fiscal privilégié, ce contrat se positionne comme un outil essentiel pour anticiper sereinement les besoins financiers de sa retraite. Le PER peut être en mode gestion pilotée ou en mode de gestion libre.

Décryptage du pilier de l’épargne retraite depuis la Loi Pacte 📃

Les différents types de Plans Epargne Retraite disponibles en 2024

À partir de 2024, vous pourrez choisir entre trois types de PER, selon le mode de souscription et le type de cotisations :

• Le PER individuel (PERIN) : souscrivez ce plan personnellement auprès d’un assureur, d’une banque ou d’un courtier. Il vous est possible de faire des versements volontaires et de transférer vos anciens produits d’épargne retraite.
• Le PER d’entreprise collectif (PERECO ou PERCOL) : proposé par votre employeur, ce plan facultatif vous permet de faire des versements volontaires, tout en profitant de l’abondement de votre employeur, ainsi que de la participation et de l’intéressement.
• Le PER d’entreprise obligatoire (PERCAT) : ce plan, établi par votre employeur, est obligatoire pour certaines catégories de salariés. Vous bénéficiez des cotisations obligatoires de votre employeur et des vôtres, sans possibilité de faire des versements volontaires.

Chacune de ces sous-catégories se divise en compartiments, en fonction de la nature des contributions :

• Versements volontaires effectués par le salarié.
• Apports découlant de l’épargne salariale (comme l’intéressement ou la participation).
• Contributions obligatoires, qu’elles soient de la part du salarié ou de l’employeur.

Il est crucial de noter que, suite à cette innovation, la commercialisation des anciens produits d’épargne retraite a pris fin le 1er octobre 2020. Cependant, tous les plans ouverts avant cette échéance restent actifs et opèrent selon leurs réglementations initiales.

La transition vers le PER n’est pas systématique. Pour bénéficier de ses avantages, une souscription dédiée est requise. Découvrez comment ce placement peut être la clé de votre stratégie d’épargne retraite optimisée !

Avantages et inconvénients de souscrire à un PER

Le Plan Epargne Retraite offre plusieurs avantages comparativement aux anciens produits d’épargne retraite :

• Une souplesse de sortie remarquable : au moment de la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne en capital ou en rente, partiellement ou en totalité. De plus, un déblocage anticipé est possible pour l’acquisition de votre résidence principale.
• Un avantage fiscal significatif : les sommes versées sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, jusqu’à un certain plafond. Cela vous permet de préparer votre retraite tout en diminuant votre impôt sur le revenu.
• Un large choix de supports d’investissement : du fonds en euros aux unités de compte, en passant par les supports immobiliers, le PER vous laisse une grande liberté de choix. La gestion pilotée est également une option, ajustant votre portefeuille selon votre profil et vos objectifs.

Cependant, cet investissement comporte quelques inconvénients :

• Une disponibilité limitée : hormis quelques exceptions, votre épargne n’est pas accessible avant la retraite, ce qui implique une immobilisation de votre argent sur le long terme.
• Une fiscalité à la sortie : les sommes récupérées en capital ou en rente sont imposables, avec des conditions variant selon vos versements. Les gains sont également soumis aux prélèvements sociaux.
• Des frais associés : comme tout produit d’épargne, le PER engendre des frais pouvant impacter la performance de votre placement. Il est donc essentiel de comparer les offres et de sélectionner le PER le plus adapté à vos besoins et à votre budget.

Pour une stratégie d’épargne réfléchie et fiscalement optimisée, le PER est l’instrument de choix. Assurez-vous de bien comprendre toutes ses nuances pour en tirer le maximum de bénéfices en consultant un conseiller.

Les critères pour choisir son Plan Epargne Retraite en 2024

L’importance de la fiscalité dans le choix d’un PER

Le premier critère essentiel pour sélectionner son PER en 2024 concerne la fiscalité. Ce placement offre un avantage fiscal tant à l’entrée qu’à la sortie. Lors de vos versements sur le PER, vous pouvez déduire ces montants de votre revenu imposable, dans la limite d’un certain plafond.

Ce dernier correspond à 10% de vos revenus professionnels de l’année antérieure, avec un plancher de 10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) et un maximum de 8 fois le PASS.

À titre d’exemple, si vos revenus s’élevaient à 50 000 euros en 2023, vous aurez la possibilité de déduire jusqu’à 5 000 euros de vos contributions sur votre PER en 2024. Si le plafond n’a pas été intégralement utilisé les années précédentes, le surplus peut être reporté sur les trois années suivantes.

Cette déduction vous permet de réduire votre impôt sur le revenu tout en préparant votre retraite individuelle. Concernant la sortie, vous avez le choix entre un capital et une rente. La sortie en capital vous permet de récupérer votre épargne en une fois ou de manière échelonnée, tandis que la sortie en rente vous assure un reveni rigulier à vie.

La fiscalité PER appliquée dépendra du choix effectué, avec certaines spécifitités pour les versements volontaires et selon l’âge lors du premier versement de la rente. Les prélèvements sociaux sur les gains sont également à prévoir.

Options de gestion et profils d’investissement

Le deuxième critère à prendre en compte est la gestion PER. Pour ceux cherchant à dynamiser le rendement du per, il est intéressant de prêter une attention particulière aux options de gestion. Ce placement vous propose une diversité de supports d’investissement, allant de ceux garantissant le capital avec un rendement modeste, aux unités de compte, plus risquées mais avec un potentiel de rendement PER plus élevé.

En considérant les frais du PER et la gestion pilotée, confiée à un professionnel, adapte la répartition de votre épargne selon votre profil et vos objectifs de placement.

En fonction du PER choisi, vous aurez accès à différents supports d’investissement et profils de gestion. Il est donc crucial de comparer les offres et de sélectionner le PER qui répond le mieux à votre profil d’investisseur, à votre tolérance au risque et à vos attentes de rendement.

Situation personnelle et objectifs de retraite

Le troisième critère concerne votre situation personnelle et vos objectifs de retraite. Avant de transformer son perp en per, il est essentiel de considérer la disponibilité que vous souhaitez avoir avec votre épargne. Le PER est une épargne de long terme visant à compléter votre revenu à la retraite, avec une disponibilité limitée avant ce terme, sauf conditions exceptionnelles.

C’est une décision importante, notamment si vous êtes dans une situation où vous envisagez de casser un per pour un besoin de financement avant la retraite. Il est donc important de considérer votre capacité d’épargne, votre horizon de placement et vos besoins futurs.

Si vous possédez déjà un patrimoine suffisant pour votre retraite ou si vous avez des projets à court ou moyen terme, un PER pourrait ne pas être nécessaire. De plus, les implications du PER sur la transmission de votre patrimoine doivent être examinées, car le PER est soumis à la fiscalité successorale, qui varie selon le type de PER et le mode de sortie choisi.

Avant de prendre une décision, une réflexion approfondie sur votre situation et vos objectifs, ainsi qu’une éventuelle consultation avec un conseiller en gestion de patrimoine, sont recommandées.

Maximiser les avantages de son PER

Optimiser ses versements pour une meilleure fiscalité

Le PER offre un avantage fiscal non négligeable, permettant la déduction des sommes versées de votre revenu imposable, dans la limite d’un certain plafond. Pour tirer le meilleur parti de cet avantage, envisagez ces astuces :

• Utiliser le reliquat reportable sur 3 ans : Si vous n’avez pas pleinement exploité votre plafond de déduction les années précédentes, il est possible de reporter l’excédent sur les trois années suivantes. Cela augmente votre capacité de déduction, réduisant ainsi davantage votre impôt sur le revenu.
• Mutualiser les plafonds d’épargne retraite au sein du foyer fiscal : Pour les couples mariés ou pacsés faisant une déclaration commune, il est possible d’utiliser le plafond de déduction de l’un pour l’autre. Cette option est particulièrement intéressante en présence de disparités de revenus ou si l’un des conjoints ne possède pas de PER.

Stratégies de sortie et options de rente

Le PER propose deux options de sortie : la sortie du per peut s’effectuer soit en capital, soit en rente. La sortie en capital vous permet de récupérer votre épargne en une fois ou de manière fractionnée, tandis que la sortie en rente offre un revenu rigulier et échois.

En cas de besoin, certains cas de déblocage anticipé PER sont également prévus, comme pour l’acquisition de votre résidence principale ou pour les personnes disposant de plusieurs per et souhaitant optimiser leur stratégie de sortie.

• Choisir la sortie en capital avec un faible taux marginal d’imposition : Cette option, soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu avec un abattement de 10% pour les versements volontaires, peut être avantageuse si votre taux d’imposition est faible.
• Privilégier la sortie en rente avec un taux marginal d’imposition élevé : Opter pour la sortie en rente peut s’avérer plus bénéfique, offrant un abattement fiscal plus conséquent, en particulier après 70 ans. Cette option garantit également un revenu à vie, sécurisant votre retraite.
• Opter pour la sortie fractionnée : Cette stratégie, intermédiaire entre la sortie en capital et la sortie en rente, vous permet de bénéficier à la fois de la flexibilité du capital et de la sécurité de la rente, tout en étalant l’imposition.

Combiner PER et autres dispositifs de préparation à la retraite

Le PER n’est qu’une des nombreuses options pour préparer sa retraite. Il peut être judicieux de combiner un PER avec d’autres dispositifs, selon vos objectifs et votre situation. Par exemple, considérons l’option de transférer un per vers une autre institution afin de bénéficier de meilleures conditions ou de services adaptés à vos besoins spécifiques.

• L’assurance vie : Flexible, ce produit d’épargne permet de constituer un capital ou de générer des revenus, tout en offrant une fiscalité avantageuse. Contrairement au PER, l’assurance vie offre une accessibilité immédiate à l’épargne et se révèle plus favorable à la transmission du patrimoine grâce à un régime successoral spécifique.
• L’épargne salariale : Ce dispositif, bénéficiant de l’aide de l’employeur, permet de se constituer une épargne sans imposition sur le revenu, bien qu’elle soit soumise aux prélèvements sociaux. Elle peut être placée sur un PEE, accessible après 5 ans ou avant en cas de déblocage anticipé, ou sur un PERCO, bloquant l’épargne jusqu’à la retraite mais offrant un avantage fiscal à la sortie.

Ce que Nalo peut faire pour vous 💡

Chez Nalo, vous pouvez préparer votre retraite de plusieurs manières : soit en créant un projet retraite au sein de votre assurance-vie multiprojet Nalo, soit en souscrivant au PER Nalo.

En choisissant la seconde option, vous bénéficiez de tous les avantages du PER Nalo :

• Une gestion sur mesure : nos algorithmes n’utilisent pas de profils de risque type. Ils prennent en compte chaque aspect de votre situation afin de construire un portefeuille unique.
• La sécurisation progressivement de vos investissements : tout au long de votre vie, le niveau de risque est adapté à l’horizon de votre départ en retraite et aux conditions de marché.
• Un accompagnement premium : notre équipe d’anciens banquiers privés disponible pour répondre à toutes vos questions patrimoniales.
• Des frais parmi les plus bas du marché.

Transformer son PERP en PER : Guide complet pour optimiser votre épargne retraite. Si vous disposez d’un ancien contrat retraite (PERP, Madelin, Préfon, PERCO, Article 83…) ou d’un PER aux frais trop élevés, nous pouvons le transférer rapidement pour vous vers un PER Nalo. Démarrez une simulation ou prenez rendez-vous avec un conseiller Nalo qui vous guidera étape par étape.

FAQ

Quel est le taux du PER en 2024 ?

Le taux du Plan Épargne Retraite (PER) en 2024 varie selon le contrat choisi, la gestionPER adoptée, ainsi que la répartition entre fonds en euros et unités de compte, sans oublier l’impact de la conjoncture des marchés financiers. Une répartition équilibrée, composée de 50 % de fonds en euros et 50 % d’unités de compte, pourrait viser un rendement moyen de 4,5 %.

Opter pour une répartition davantage tournée vers les unités de compte, avec 35 % de fonds en euros et 65 % d’unités de compte, pourrait, quant à elle, permettre d’atteindre un rendement moyen de 7,5 %.

Quelle rente avec 100 000 euros PER ?

La rente générée par un PER de 100 000 euros varie en fonction de l’âge de départ à la retraite, du taux de transformation appliqué, des options sélectionnées, ainsi que de la fiscalité. Un simulateur indique qu’une rente mensuelle pourrait atteindre 950 euros avec un taux moyen de 7,12 %.

Un autre simulateur propose une rente mensuelle de 295 euros, basée sur un taux de transformation de 28 %.

Est-ce qu’un PER est rentable ?

Un PER peut s’avérer rentable, à condition de choisir judicieusement ses supports d’investissement et de tirer parti des avantages fiscaux. La rentabilité d’un PER dépend essentiellement de la durée du placement, du niveau de risque assumé et du choix entre la sortie en capital ou en rente.

Quels sont les inconvénients d’un PER ?

Les inconvénients d’un PER incluent principalement le blocage du capital, qui reste inaccessible jusqu’à la retraite, sauf conditions particulières de déblocage anticipé, et la fiscalité différée, applicable en fin de contrat pour ceux qui ont choisi de déduire leurs versements de leur revenu imposable, impactant ainsi le montant imposable du capital ou de la rente perçue à la sortie.

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Préparer sa retraite : PER ou assurance vie ?

L’essentiel :

• Le Plan Épargne Retraite remplace depuis le 1er octobre 2019 les anciens dispositifs d’épargne-retraite : Perp, Perco, Madelin, Article 83, et Préfon.
• Il permet à son titulaire d’épargner tout au long de sa vie active, pour recevoir à l’âge de la retraite une rente ou, s’il le souhaite, un capital.
• Le régime du PER se veut plus clair, attractif et homogène, afin de valoriser l’épargne retraite en France.
• La loi Pacte a instauré à cette occasion quelques changements dans le régime de l’épargne retraite : fiscalité, modalités de sortie, ou encore cas de déblocage anticipé.