Définition du PER : Qu’est-ce que le plan d’épargne retraite ?

Le PER est un dispositif d’épargne à long terme, introduit en 2019, pour préparer sereinement sa retraite. Il permet aux épargnants de constituer un complément de revenus sous forme de capital ou de rente. Grâce à sa flexibilité, le PER s’adapte à tous, offrant des avantages fiscaux et la possibilité de transférer d’anciens produits d’épargne retraite. Découvrez comment ce plan moderne simplifie et optimise la gestion de votre future retraite.

PER : une définition simple et claire

Le Plan d’Épargne Retraite est un produit destiné à préparer votre retraite en accumulant une épargne durant votre vie active. Il offre la possibilité de récupérer cette épargne sous forme de rente viagère ou de capital à la retraite. Ce produit est né de la réforme de la loi Pacte, visant à simplifier et harmoniser les solutions d’épargne retraite.

Le PER se décline en plusieurs formes, dont le PER individuel. Ce dernier remplace des dispositifs comme le PERP et le contrat Madelin. Il s’adresse aux particuliers souhaitant bénéficier d’un complément de revenu à la retraite.

Parmi ses avantages, on trouve la souplesse des versements qui peuvent être réalisés à tout moment selon vos capacités financières. Vous pouvez également profiter d’une déduction fiscale sur les sommes versées. Le PER peut aussi être transféré d’un établissement à un autre, facilitant la gestion de votre épargne.

Décryptage de l’épargne retraite depuis la Loi Pacte

Les différents types de Plans Epargne Retraite disponibles en 2024

À partir de 2024, vous pourrez choisir entre trois types de PER, selon le mode de souscription et le type de cotisations :

• Le PER individuel (PERIN) : souscrivez ce plan personnellement auprès d’un assureur, d’une banque ou d’un courtier. Il vous est possible de faire des versements volontaires et de transférer vos anciens produits d’épargne retraite.
  
  
• Le PER d’entreprise collectif (PERECO ou PERCOL) : proposé par votre employeur, ce plan facultatif vous permet de faire des versements volontaires, tout en profitant de l’abondement de votre employeur, ainsi que de la participation et de l’intéressement.
  
  
• Le PER d’entreprise obligatoire (PERCAT) : ce plan, établi par votre employeur, est obligatoire pour certaines catégories de salariés. Vous bénéficiez des cotisations obligatoires de votre employeur et des vôtres, sans possibilité de faire des versements volontaires.

Chacune de ces sous-catégories se divise en compartiments, en fonction de la nature des contributions :

• Versements volontaires effectués par le salarié.
• Apports découlant de l’épargne salariale (comme l’intéressement ou la participation).
• Contributions obligatoires, qu’elles soient de la part du salarié ou de l’employeur.

Il est crucial de noter que, suite à cette innovation, la commercialisation des anciens produits d’épargne retraite a pris fin le 1er octobre 2020. Cependant, tous les plans ouverts avant cette échéance restent actifs et opèrent selon leurs réglementations initiales.

La transition vers le PER n’est pas systématique. Pour bénéficier de ses avantages, une souscription dédiée est requise. Découvrez comment ce placement peut être la clé de votre stratégie d’épargne retraite optimisée !

Avantages et inconvénients de souscrire à un PER

Le Plan Epargne Retraite offre plusieurs avantages comparativement aux anciens produits d’épargne retraite :

• Une souplesse de sortie remarquable : au moment de la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne en capital ou en rente, partiellement ou en totalité. De plus, un déblocage anticipé est possible pour l’acquisition de votre résidence principale.
  
  
• Un avantage fiscal significatif : les sommes versées sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, jusqu’à un certain plafond. Cela vous permet de préparer votre retraite tout en diminuant votre impôt sur le revenu.
  
  
• Un large choix de supports d’investissement : du fonds en euros aux unités de compte, en passant par les supports immobiliers, le PER vous laisse une grande liberté de choix. La gestion pilotée est également une option, ajustant votre portefeuille selon votre profil et vos objectifs.

Cependant, cet investissement comporte quelques inconvénients :

• Une disponibilité limitée : hormis quelques exceptions, votre épargne n’est pas accessible avant la retraite, ce qui implique une immobilisation de votre argent sur le long terme.
  
  
• Une fiscalité à la sortie : les sommes récupérées en capital ou en rente sont imposables, avec des conditions variant selon vos versements. Les gains sont également soumis aux prélèvements sociaux.
  
  
• Des frais associés : comme tout produit d’épargne, le PER engendre des frais pouvant impacter la performance de votre placement. Il est donc essentiel de comparer les offres et de sélectionner le PER le plus adapté à vos besoins et à votre budget.

Pour une stratégie d’épargne réfléchie et fiscalement optimisée, le PER est l’instrument de choix. Assurez-vous de bien comprendre toutes ses nuances pour en tirer le maximum de bénéfices en consultant un conseiller.

Les critères pour choisir son PER en 2024

L’importance de la fiscalité dans le choix d’un plan épargne retraite

Le premier critère essentiel pour sélectionner son PER en 2024 concerne la fiscalité. Ce placement offre un avantage fiscal tant à l’entrée qu’à la sortie. Lors de vos versements sur le PER, vous pouvez déduire ces montants de votre revenu imposable, dans la limite d’un certain plafond.

Ce dernier correspond à 10% de vos revenus professionnels de l’année antérieure, avec un plancher de 10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) et un maximum de 8 fois le PASS.

À titre d’exemple, si vos revenus s’élevaient à 50 000 euros en 2023, vous aurez la possibilité de déduire jusqu’à 5 000 euros de vos contributions sur votre PER en 2024. Si le plafond n’a pas été intégralement utilisé les années précédentes, le surplus peut être reporté sur les trois années suivantes.

Cette déduction vous permet de réduire votre impôt sur le revenu tout en préparant votre retraite individuelle. Concernant la sortie, vous avez le choix entre un capital et une rente. La sortie en capital vous permet de récupérer votre épargne en une fois ou de manière échelonnée, tandis que la sortie en rente vous assure un revenu régulier à vie.

La fiscalité PER appliquée dépendra du choix effectué, avec certaines spécificités pour les versements volontaires et selon l’âge lors du premier versement de la rente. Les prélèvements sociaux sur les gains sont également à prévoir.

Options de gestion et profils d’investissement

Le deuxième critère à prendre en compte est la gestion PER. Pour ceux cherchant à dynamiser le rendement du per, il est intéressant de prêter une attention particulière aux options de gestion.

Ce placement vous propose une diversité de supports d’investissement, allant de ceux garantissant le capital avec un rendement modeste, aux unités de compte, plus risquées mais avec un potentiel de rendement PER plus élevé.

En considérant les frais du PER et la gestion pilotée, confiée à un professionnel, adapte la répartition de votre épargne selon votre profil et vos objectifs de placement.

En fonction du PER choisi, vous aurez accès à différents supports d’investissement et profils de gestion. Il est donc crucial de comparer les offres et de sélectionner le PER qui répond le mieux à votre profil d’investisseur, à votre tolérance au risque et à vos attentes de rendement.

Les plafonds du Plan Épargne Retraite

Plafond des versements sur le PER

Pour le Plan Épargne Retraite (PER), il n’existe pas de plafond strict pour les versements, mais il est essentiel de respecter le plafond de déduction fiscale pour bénéficier des avantages fiscaux. Celui-ci est calculé selon plusieurs critères :

• 10 % des revenus professionnels nets de cotisations sociales et de frais professionnels de l’année précédente, avec une déduction maximale de 35 194 €.
• Un minimum de 4 399 € est garanti, même pour les revenus les plus modestes.
• Les cotisations non utilisées peuvent être reportées sur les trois années suivantes.

Pour maximiser les bénéfices fiscaux, il est judicieux de consulter son avis d’imposition où figure le plafond disponible. Par exemple, si votre plafond est de 5 000 €, un versement de ce montant est optimal pour une déduction fiscale complète.

Taux d’intérêt et rendement du PER

Le rendement de ce contrat dépend de divers facteurs, notamment les supports d’investissement choisis. Les fonds en euros garantissent le capital et offrent une stabilité de rendement, souvent autour de 2 % par an.

Pour ceux qui cherchent à maximiser leur rendement, les unités de compte permettent d’investir dans des actifs plus risqués, mais potentiellement plus lucratifs, comme les actions ou l’immobilier. Une répartition diversifiée peut ainsi augmenter le rendement global.

Concrètement, le choix entre ces options impacte le rendement final. Par exemple, un PER avec 70 % en fonds en euros et 30 % en unités de compte pourrait générer un rendement moyen de 3,5 %.

Il est essentiel de comparer les offres des différents établissements financiers pour identifier les meilleurs taux et conditions. Optimiser sa stratégie en fonction de son profil de risque et de ses objectifs financiers est donc crucial.

Maximiser les avantages de son PER

Optimiser ses versements pour une meilleure fiscalité

Le PER offre un avantage fiscal non négligeable, permettant la déduction des sommes versées de votre revenu imposable, dans la limite d’un certain plafond. Pour tirer le meilleur parti de cet avantage, envisagez ces astuces :

• Utiliser le reliquat reportable sur 3 ans : Si vous n’avez pas pleinement exploité votre plafond de déduction les années précédentes, il est possible de reporter l’excédent sur les trois années suivantes. Cela augmente votre capacité de déduction, réduisant ainsi davantage votre impôt sur le revenu.
  
  
• Mutualiser les plafonds d’épargne retraite au sein du foyer fiscal : Pour les couples mariés ou pacsés faisant une déclaration commune, il est possible d’utiliser le plafond de déduction de l’un pour l’autre. Cette option est particulièrement intéressante en présence de disparités de revenus ou si l’un des conjoints ne possède pas de PER.

Stratégies de sortie et options de rente

Le PER propose deux options de sortie : la sortie du per peut s’effectuer soit en capital, soit en rente. La sortie en capital vous permet de récupérer votre épargne en une fois ou de manière fractionnée, tandis que la sortie en rente offre un revenu rigulier et échois.

En cas de besoin, certains cas de déblocage anticipé PER sont également prévus, comme pour l’acquisition de votre résidence principale ou pour les personnes disposant de plusieurs per et souhaitant optimiser leur stratégie de sortie.

• Choisir la sortie en capital avec un faible taux marginal d’imposition : Cette option, soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu avec un abattement de 10% pour les versements volontaires, peut être avantageuse si votre taux d’imposition est faible.
  
  
• Privilégier la sortie en rente avec un taux marginal d’imposition élevé : Opter pour la sortie en rente peut s’avérer plus bénéfique, offrant un abattement fiscal plus conséquent, en particulier après 70 ans. Cette option garantit également un revenu à vie, sécurisant votre retraite.
  
  
• Opter pour la sortie fractionnée : Cette stratégie, intermédiaire entre la sortie en capital et la sortie en rente, vous permet de bénéficier à la fois de la flexibilité du capital et de la sécurité de la rente, tout en étalant l’imposition.

Combiner PER et autres dispositifs de préparation à la retraite

Le PER n’est qu’une des nombreuses options pour préparer sa retraite. Il peut être judicieux de combiner un PER avec d’autres dispositifs, selon vos objectifs et votre situation. Par exemple, considérons l’option de transférer un per vers une autre institution afin de bénéficier de meilleures conditions ou de services adaptés à vos besoins spécifiques.

• L’assurance vie : Flexible, ce produit d’épargne permet de constituer un capital ou de générer des revenus, tout en offrant une fiscalité avantageuse. Contrairement au PER, l’assurance vie offre une accessibilité immédiate à l’épargne et se révèle plus favorable à la transmission du patrimoine grâce à un régime successoral spécifique.
  
  
• L’épargne salariale : Ce dispositif, bénéficiant de l’aide de l’employeur, permet de se constituer une épargne sans imposition sur le revenu, bien qu’elle soit soumise aux prélèvements sociaux. Elle peut être placée sur un PEE, accessible après 5 ans ou avant en cas de déblocage anticipé, ou sur un PERCO, bloquant l’épargne jusqu’à la retraite mais offrant un avantage fiscal à la sortie.

Ce que Nalo peut faire pour vous 💡

Chez Nalo, vous pouvez préparer votre retraite de plusieurs manières : soit en créant un projet retraite au sein de votre assurance-vie multiprojet Nalo, soit en souscrivant au PER Nalo.

En choisissant la seconde option, vous bénéficiez de tous les avantages du PER Nalo :

• Une gestion sur mesure : nos algorithmes n’utilisent pas de profils de risque type. Ils prennent en compte chaque aspect de votre situation afin de construire un portefeuille unique.
• La sécurisation progressivement de vos investissements : tout au long de votre vie, le niveau de risque est adapté à l’horizon de votre départ en retraite et aux conditions de marché.
• Un accompagnement premium : notre équipe d’anciens banquiers privés disponible pour répondre à toutes vos questions patrimoniales.
• Des frais parmi les plus bas du marché.

Transformer son PERP en PER : Guide complet pour optimiser votre épargne retraite. Si vous disposez d’un ancien contrat retraite (PERP, Madelin, Préfon, PERCO, Article 83…) ou d’un PER aux frais trop élevés, nous pouvons le transférer rapidement pour vous vers un PER Nalo. Démarrez une simulation ou prenez rendez-vous avec un conseiller Nalo qui vous guidera étape par étape.

FAQ sur le PER

Comment ça marche le PER ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) fonctionne en permettant à chacun d’épargner pendant ses années d’activité pour bénéficier d’une rente ou d’un capital à la retraite. Sa gestion est flexible et adaptée au profil de risque de l’épargnant.

Le PER se décline en trois types :

• PER individuel : pour une épargne personnelle, successor du Perp et Madelin.
• PER d’entreprise collectif : accessible via l’employeur, avec des avantages fiscaux liés aux cotisations et à l’abondement.
• PER d’entreprise obligatoire : parfois imposé dans certaines entreprises.

Chacun de ces plans offre la possibilité de transférer des fonds depuis d’autres produits d’épargne retraite, facilitant ainsi l’adaptation aux changements professionnels. En outre, la gestion pilotée, par défaut, permet une allocation progressive des actifs vers des investissements moins risqués à l’approche de la retraite.

Pourquoi ouvrir un PER ?

Ce contrat présente de nombreux avantages pour ceux qui souhaitent optimiser leur préparation à la retraite. Tout d’abord, le PER offre une flexibilité de sortie intéressante, permettant un choix entre une rente viagère ou un capital, voire un panachage des deux. Cette souplesse permet d’adapter les retraits à ses besoins financiers.

Ensuite, le PER est un moyen efficace de bénéficier d’une fiscalité avantageuse. Les cotisations versées sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut réduire significativement votre impôt pendant votre vie active.

En optant pour un PER, vous pouvez également transférer vos anciens plans d’épargne retraite comme le Perp ou le contrat Madelin, facilitant ainsi une gestion centralisée de votre épargne. Cela permet aux épargnants de mieux anticiper leur avenir financier et de sécuriser leur retraite.

A lire aussi

Préparer sa retraite : PER ou assurance vie ?